Načrt varčevanja s pokojnino (RRSP)
Načrtovani pokojninski varčevalni načrt (RRSP) je pokojninsko varčevanje in naložbeno varstvo za zaposlene in samozaposlene v Kanadi. Denar pred obdavčitvijo se da v RRSP in raste brez davka do umika, takrat se obdavči po mejni stopnji. Načrti varčevanja z registriranim pokojninskim zavarovanjem imajo veliko skupnih funkcij z načrti 401 (k) v Združenih državah Amerike, pa tudi nekatere ključne razlike.
Rast RRSP je določena z njegovo vsebino. Preprosto posedovanje denarja v RRSP ni zagotovilo, da se boste lahko udobno upokojili; vendar je zagotovilo, da se bodo naložbe združile, ne da bi se obdavčile, dokler sredstva ne bodo umaknjena.
Razumevanje načrtov o varčevanju s pokojnino (RRSP)
Načrti za registrirano pokojninsko varčevanje so bili ustanovljeni leta 1957 kot del kanadskega zakona o davku od dohodka. Registrirani so pri kanadski vladi in jih nadzira Kanadska agencija za prihodke (CRA), ki določa pravila, ki urejajo letne omejitve prispevkov, časovni razpored prispevkov in sredstva, ki so dovoljena.
RRSP imajo dve glavni davčni ugodnosti. Prvič, prispevalci lahko odštejejo prispevke od dohodka. Na primer, če je davčna stopnja prispevka 40%, bo vsakih 100 dolarjev, ki jih vloži v RRSP, tej osebi prihranilo 40 evrov davka, do njegove meje prispevka. Drugič, rast naložb RRSP je obdavčena. Za razliko od naložb, ki niso povezane z RRSP, so donosi oproščeni davka na dobiček iz kapitala, davka na dividende ali dohodnine. To pomeni, da so naložbe v RRSP sestavljene po stopnji pred obdavčitvijo.
Dejansko prispevalci RRSP zamujajo s plačevanjem davkov do upokojitve, ko bo njihova mejna davčna stopnja nižja kot v delovnem letu. Kanadska vlada je kanadskim državljanom zagotovila to odlog davka, da bi spodbudila varčevanje za upokojitev, kar bo pomagalo prebivalstvu, da se za financiranje upokojitve manj zanaša na kanadski pokojninski načrt.
Obstaja več vrst RRSP, na splošno pa jih ustanovi ena ali dve povezani osebi (običajno posamezniki ali zakonci).
- Posamezni RRSP, ki ga je ustanovila ena oseba, ki je hkrati imetnik računa in plačnik.
- Zakonec RRSP zagotavlja ugodnosti za zakonca in davčno ugodnost za oba zakonca. Zaslužek (plačni partner) lahko v imenu svojega zakonca (imetnika računa) prispeva k RRSP-ju Spousal-a. Ker je dohodek za upokojitev enakomerno razdeljen, lahko vsak zakonec izkoristi nižjo mejno davčno stopnjo.
- Skupinsko RRSP ustanovi delodajalec za zaposlene in se financira z odbitki plač, podobno kot načrt 401 (k) v ZDA. Upravlja ga upravljavec naložb in daje prispevkom prednost takojšnjih prihrankov pri davkih.
- Združeni RRSP, ustvarjen leta 2011, je možnost, ustvarjena za zaposlene v malih podjetjih in delodajalce ter samozaposlene.
Potrjena sredstva
V RRSP je dovoljenih več vrst naložb in naložbenih računov. Vključujejo:
- Vzajemni skladi
- Sredstva, s katerimi se trguje na borzi
- Delnice
- Obveznice
- Varčevalni računi
- Hipotekarna posojila
- Dohodki zaupajo
- Zajamčena investicijska potrdila
- Tuja valuta
- Sredstva, ki jih financirajo delovna mesta
Prispevek in umik
Omejitev prispevka RRSP za leto 2018 znaša 18% zasluženega dohodka, ki ga je posameznik poročal o svoji davčni napovedi za leto 2017, in sicer največ do 26.230 USD. V letu 2019 se ta številka dvigne na 26.500 dolarjev. Prispevati je mogoče več, vendar bodo z denarnimi kaznimi zadenele dodatne vsote nad 2000 dolarjev.
Imetnik računa RRSP lahko kadar koli dvigne denar ali naložbe. Vsaka vsota je vključena kot obdavčljiv dohodek v letu umika - razen če se denar porabi za nakup ali gradnjo doma ali za izobraževanje (z nekaterimi pogoji).
Registrirani dohodki za pokojnine (RRIF)
V letu, ko imetnik RRSP dopolni 71 let, mora biti saldo RRSP likvidiran ali premeščen v registrirani sklad za dohodke (RRIF) ali rento. je pokojninski sklad, podoben anuitetni pogodbi, ki izplačuje dohodek upravičencu ali več upravičencem.
Denar, umaknjen iz RRSP z izplačili na računu RRIF, se obdavči po mejni davčni stopnji imetnika računa. Če ima imetnik računa za pokojnino prihranjenih 300.000 dolarjev in je star 65 let, bo RRIF plačeval približno 1000 dolarjev na mesec. Če je ta 1.000 dolarjev edini vir dohodka, bo imetnik računa obdavčen po mejni stopnji 15%, pri čemer bo vsak mesec zapustil približno 850 USD. Imetnik računa lahko prejme tudi mesečni pokojninski načrt Kanade.
Načrt varčevalnega pokojninskega zavarovanja: 401 (k) razlike
- ZDA RRSP se lahko vzpostavijo prek finančne institucije; 401 (k) s postavijo delodajalci.
- Omejitve prispevkov RRSP se lahko prenesejo naprej.
- Omejitve prispevkov za RRSP so bolj liberalne (temeljijo na odstotku dohodka v prejšnjem letu; omejitev 401 (k) je določena na določen znesek v dolarju.
- Prispevki RRSP lahko izvirajo iz odbitkov plač ali denarnih prispevkov (kar lahko vodi do davčne olajšave); 401 (k) s se financirajo z odbitki plač.
- 401 (k) s so predčasno odtegnjene (čeprav obstajajo izjeme); RRSP ne.