Tvegana sredstva
Sredstva, prilagojena tveganju, se uporabljajo za določitev najmanjšega zneska kapitala, ki ga morajo imeti banke in druge finančne institucije, da zmanjšajo tveganje plačilne nesposobnosti. Kapitalska zahteva temelji na oceni tveganja za vsako vrsto sredstva banke.
Na primer, posojilo, ki je zavarovano s akreditivom, velja za bolj tvegano in zato zahteva več kapitala kot hipotekarno posojilo, zavarovano z zavarovanjem.
Ključni odvzemi
- Basel III, niz mednarodnih bančnih predpisov, določa smernice glede tveganju prilagojenih sredstev.
- Koeficienti tveganja se določijo na podlagi bonitetnih ocen nekaterih vrst bančnih sredstev.
- Posojila, zavarovana s premoženjem, veljajo za manj tvegana od drugih, ker se pri izračunu tveganja sredstva zavarovanje poleg vira odplačila upošteva kot vir odplačila.
Tvegana sredstva
Razumevanje tveganju prilagojenih sredstev
Finančna kriza v letih 2007 in 2008 je bila posledica finančnih institucij, ki so vlagale v hipotekarna posojila za hipotekarno stanovanje, za katere je bilo veliko večje tveganje neplačila, kot so verjeli upravitelji bank in regulatorji. Ko so potrošniki začeli neplačevati svojih hipotek, so številne finančne institucije izgubile velike količine kapitala, nekatere pa so postale plačilno nesposobne.
Basel III, niz mednarodnih bančnih predpisov, je določil določene smernice, da se ta težava ne premakne naprej. Regulatorji zdaj vztrajajo, da mora vsaka banka svoje premoženje razvrstiti skupaj po kategorijah tveganja, tako da se višina potrebnega kapitala ujema s stopnjo tveganja vsake vrste sredstev. Basel III uporablja bonitetne ocene nekaterih sredstev za določitev koeficientov tveganja. Cilj je preprečiti, da bi banke izgubile velike količine kapitala, ko določen razred sredstev močno zmanjša.
Bankirji morajo izravnati potencialno donosnost kategorije sredstev z višino kapitala, ki ga morajo vzdrževati za razred sredstev.
Preberite več o tem, kako se tveganju prilagojena sredstva uporabljajo za izračun koeficienta plačilne sposobnosti bank.
Kako oceniti tveganje premoženja
Regulatorji upoštevajo več orodij za oceno tveganja za določeno kategorijo sredstev. Ker je velik odstotek bančnih sredstev posojila, regulatorji upoštevajo tako vir odplačevanja posojila kot osnovno vrednost zavarovanja.
Na primer posojilo za poslovno stavbo ustvarja obresti in glavnice na podlagi dohodka od najemnikov. Če stavba ni v celoti najeta, nepremičnina morda ne bo ustvarila zadostnega dohodka za poplačilo posojila. Ker stavba služi kot zavarovanje za posojilo, bančni regulatorji upoštevajo tudi tržno vrednost zgradbe.
Obveznica ameriške državne blagajne je na drugi strani zavarovana s pomočjo zvezne vlade, da ustvarja davke. Ti vrednostni papirji imajo višjo bonitetno oceno in imetje teh sredstev zahteva, da ima banka veliko manj kapitala kot komercialno posojilo. V skladu z Baselom III je ameriški državni dolg in vrednostni papirji deležen 0% teže, medtem ko so stanovanjske hipoteke, ki jih ne jamči vlada ZDA, tehtane od 35 do 200%, odvisno od drsne lestvice ocene tveganja.
Posebna vprašanja
Upravljavci bank so prav tako odgovorni za uporabo sredstev za ustvarjanje razumne stopnje donosa. V nekaterih primerih lahko sredstva, ki predstavljajo večje tveganje, tudi za banko ustvarijo večji donos, ker ta sredstva posojilodajalcu ustvarijo višjo stopnjo obrestnih prihodkov. Če poslovodstvo ustvari raznolik portfelj sredstev, lahko institucija ustvari razumno donosnost sredstev in tudi izpolni kapitalske zahteve regulatorja.