Varčevalni davčni dobropis

Kaj je varčevalni davčni dobropis

Davčni dobropis varčevalca je nepovratni davčni kredit, ki ga lahko uveljavljajo davčni zavezanci, ki plačujejo prispevke za odlog plače v načrtu 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP ali vladnem 457 in / ali prispevajo prispevke njihovim tradicionalnim in / ali Roth IRA-jem. Znesek kredita se razlikuje in je odvisen od prilagojenega bruto dohodka (AGI) zavezanca in zneska prispevka ali prispevkov.

2:32

Davčne olajšave vs. Davčne olajšave

RAZPRODANO davčno olajšavo varčevalca

Davčni kredit varčevalca je bil v davčnih letih 2002–2006 zakonsko urejen z Zakonom o usklajevanju gospodarske rasti in davčne olajšave iz leta 2001 (EGTRRA), v veljavo pa ga je začel uporabljati Zakon o pokojninskem varstvu iz leta 2006 (ZJN). Davčni kredit varčevalca je nepovratni davčni kredit med 10 odstotki in 50 odstotki upravičenega prispevka posameznega davčnega zavezanca v višini do 2.000 ameriških dolarjev, kar mu zagotavlja najvišjo vrednost 1.000 dolarjev. Poleg tega je najvišji znesek kredita nižji od 1.000 USD ali davčne obveznosti, ki bi jo davčni zavezanec imel brez kredita. To preprosto pomeni, da je davčni dobropis nevračljiv, tako da lahko kreditni davčni zavezanec zniža le ničelno davčno obveznost, ne pa povračila. Davčni dobropis varčevalca se lahko uporabi za izravnavo obveznosti iz naslova davka od dohodka, ne pa kot povračilo. Za določitev zneska varčevalnega davčnega dobropisa zavezanec ne more upoštevati vračljivih dobropisov ali posvojitvenih dobropisov.

Da bi bil upravičen zahtevati varčevalni davčni kredit, mora zavezanec do konca davčnega leta dopolniti 18 let, ne sme biti študent rednega študija in se ne sme zahtevati kot odvisnik od donosa drugega davčnega zavezanca.

Omejitve varčevalnega davčnega dobropisa

Davčni kredit varčevalca temelji na več različnih ravneh prilagojenega bruto dohodka (AGI). Stopnja davčne olajšave varčevalca znaša 50 odstotkov za gospodinjstva, katerih skupna AGI znaša 30.000 dolarjev, in za osebe, ki imajo AGI v višini 22.500 dolarjev ali manj. Davčni dobropis varčevalca znaša 20 odstotkov za gospodinjstva s skupno AGI od 30.001 do 32.500 dolarjev ali za posameznike z AGI od 22.501 do 24.375 dolarjev. Davčni dobropis varčevalca znaša 10 odstotkov za gospodinjstva z AGI v višini 32.501 do 50.000 dolarjev ali za posameznike z AGI od 24.376 do 37.500 dolarjev.

Na primer, gospodinjstvo, ki zasluži 32.900 dolarjev, ki prispeva 2000 dolarjev za pokojninski načrt, bo prejelo davčno dobropis v višini 200 dolarjev, izračunano z množenjem 10 odstotkov na 2.000 dolarjev. Vsak prispevani znesek nad 10 odstotkov ni upravičen do davčne olajšave varčevalca. Davčni zavezanec, ki prispeva več kot dovoljeno mejo, mora popraviti presežni prispevek tako, da znesek iz sklada v določenem roku odstrani. Odstranitev tega presežnega zneska se imenuje donos presežka prispevka.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Opredelitev ameriškega davčnega dobropisa za priložnost (AOTC) Ameriški davčni kredit za priložnost (AOTC) je študentska posojila za prva štiri leta višješolskega izobraževanja za kritje stroškov kvalificiranega izobraževanja. več Kaj je davčna ugodnost? Davčna ugodnost je dopustna odbitka davčne napovedi, namenjena zmanjšanju bremena davkoplačevalcev, hkrati pa podpira nekatere vrste komercialne dejavnosti. več Kvalificirani kreditni prispevek za pokojninsko varčevanje Kvalificirani kreditni prispevek za pokojninsko varčevanje je davčna oblika, ki se uporablja za izračun kredita varčevalca posameznega ali zakonskega para. več znižanje davkov Bush-a Bush znižanje davkov je niz začasnih ukrepov za olajšanje davka od dohodka, ki jih je sprejel predsednik George W. Bush v letih 2001 in 2003. več Faza izločanja Postopno opustitev se nanaša na postopno znižanje davčnega kredita, do katerega je davčni zavezanec upravičen uporabijo kot svoj dohodek ustrezne kvalificirane meje. več Preberite več o dodatnem davku za davek od otrok Dodatni davčni davek za otroke je vračljivi del davka na otroško olajšavo, ki ga lahko uveljavljajo družine, ki dolgujejo IRS manj kot njihov kvalificirani znesek davka na otroški davek. več partnerskih povezav