SEC obrazec S-3
Obrazec S-3 varnostne in izmenjalne komisije (SEC) je poenostavljen obrazec za registracijo varnosti, ki ga uporabljajo podjetja, ki so že izpolnila druge zahteve poročanja. V obrazcu so registrirani vrednostni papirji po Zakonu o vrednostnih papirjih iz leta 1933 samo za ameriška podjetja. Družbe, ki želijo uporabljati S-3, morajo izpolnjevati vse zahteve poročanja iz Zakona o borzi vrednostnih papirjev iz leta 1934 iz razdelkov 12 ali 15 (d), kar sledi domnevi, da imajo družbe, ki se želijo registrirati, v SEC vložiti določeno varščino.
Pojasnjen obrazec SEC-3
Obrazec SEC S-3 se včasih vloži po začetni javni ponudbi (IPO) in se običajno vloži hkrati s skupnimi zalogami ali prednostnimi ponudbami.
Obstajajo številne druge zahteve, ki jih mora podjetje izpolniti na obrazcu S-3. V 12 mesecih pred izpolnitvijo obrazca mora podjetje izpolniti vse zahteve po dolgu in dividendi. Zakon o SEC iz leta 1933 prav tako zahteva, da se ti obrazci vložijo za zagotovitev, da se ob registraciji vrednostnih papirjev podjetja razkrijejo bistvena dejstva o poslu. S tem omogoči SEC, da vlagateljem zagotovi podrobnosti o ponujenih vrednostnih papirjih in deluje na način, da odpravi goljufivo prodajo takšnih vrednostnih papirjev.
Sestava obrazca SEC S-3
Obrazec S-3 je v bistvu sestavljen iz dveh delov. Prvi del je sestavljen iz naslovnice, dejavnikov tveganja in prospekta, ki bodo sčasoma na voljo vsem potencialnim vlagateljem. Drugi del obsega razstave, podvige in različna druga razkritja, ki se običajno ne razdelijo vlagateljem, vendar so na voljo javnosti prek SEC-ovega sistema za elektronsko zbiranje, analizo in iskanje podatkov (EDGAR).
Prospekt je sestavljen predvsem iz povzetka, ki vsebuje vse kritične podatke o ponudbi vrednostnih papirjev, vključno z vrsto zaščite, če gre za možnost prekomernih nalogov, izmenjavo (če obstaja), kje bo naveden in kako se bo porabil dohodek. Izdajatelji, ki so dokaj novi ali dokaj neznani, verjetno vključujejo poslovno strategijo, tržne prednosti in pogosto tudi osnovne finančne podatke o podjetju. Pogoji za oblikovanje cen niso vključeni do končnega osnutka prospekta, različice, ki jo vlagateljem dostavijo s potrdilom o prodaji zavarovalnic.
Razkrivanje dejavnikov tveganja je običajno razdeljeno na podpodročja, vključno s tveganji, ki so pomembna za samo ponudbo, in tveganji, povezanimi z izdajateljem. Največ dejavnikov tveganja je mogoče najti na najsodobnejšem obrazcu 10-K ali obrazcu 10-Q izdajatelja.
Dodatni razdelki, ki jih je treba vključiti v obrazec S-3, odvisno od vrste izdajatelja in vrste vrednostnega papirja, vključujejo razkritje razmerja med zaslužki in fiksnimi stroški, načrtom razdelitve in popolnimi opisi vrednostnih papirjev, ki se registrirajo.
V večini primerov obrazec S-3 razkriva tudi informacije o strokovnem znanju računovodij in svetovalcev izdajatelja, ki ponujajo potrditev vrednostnih papirjev, ki so bili prodani.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.