Opredelitev davčnega ščita

Kaj je davčni ščit?

Davčni ščit je zmanjšanje obdavčljivega dohodka za posameznika ali korporacijo, doseženo z uveljavljanjem dopustnih odbitkov, kot so hipotekarne obresti, zdravstveni stroški, dobrodelne donacije, amortizacija in amortizacija. Ti odbitki zmanjšujejo obdavčljivi dohodek zavezanca za dano leto ali odložijo dohodnino v prihodnja leta. Davčni ščiti znižajo skupni znesek davkov, ki jih dolguje posamezni davčni zavezanec ali podjetje.

1:02

Davčni ščit

Razpad davčnega ščita

Izraz "davčni ščit" navaja sposobnost določene odbitke, da del davčnega zavezanca zavaruje pred obdavčitvijo. Davčni ščiti se razlikujejo od države do države, njihove ugodnosti pa so odvisne od splošne davčne stopnje davčnih zavezancev in denarnih tokov za dano davčno leto. Na primer, ker so plačila obresti za določene dolgove davčno priznan odhodek, lahko prevzemanje dolgov, ki izpolnjujejo zahteve, deluje kot davčni ščit. Davčno učinkovite naložbene strategije so temelj investiranja za visoke neto vrednosti posameznikov in korporacij, katerih letni davčni računi so lahko zelo visoki.

Izračun davčnega ščita je mogoče poenostaviti s to formulo:

Davčni ščit = vrednost davčne olajšave-odhodka x davčna stopnja

Če imate na primer hipotekarne obresti 1.000 dolarjev in vaša davčna stopnja znaša 24 odstotkov, bo vaš davčni ščit 240 evrov.

Davčni ščiti kot spodbuda

Možnost uporabe hipoteke na domu kot davčnega ščita je velika korist za številne ljudi srednjega razreda, katerih domovi so glavni sestavni deli njihove neto vrednosti. Prav tako spodbuja zainteresirane za nakup stanovanja, tako da posojilojemalcu zagotavlja posebno davčno ugodnost. Obresti študentskega posojila prav tako delujejo kot davčni ščit. Torej, lahko bi rekli, da ima zadolževanje davčno ugodnost, ker lahko obresti uporabite kot davčno priznan odhodek.

Davčni ščiti za medicinske stroške

Davčni zavezanci, ki so plačali več zdravstvenih stroškov, kot jih pokriva standardni odbitek, se lahko odločijo za podrobnejšo postavitev, da bi pridobili večji davčni ščit. Za davčno leto 2016 lahko posameznik odšteje kateri koli znesek, ki se pripiše zdravstvenim ali zobozdravstvenim stroškom, ki presegajo 10 odstotkov njegovega prilagojenega bruto dohodka, medtem ko lahko oseba, starejša od 65 let, odšteje zneske nad 7, 5 odstotka prilagojenega bruto dohodka.

Davčni ščiti za dobrodelno dajanje

Podobno kot davčni ščit, ki se ponuja kot nadomestilo za zdravstvene stroške, lahko tudi dobrodelno dajanje zniža obveznosti davkoplačevalcev. Za izpolnitev pogojev mora zavezanec za odmero davka uporabiti razčlenjene odbitke. Odbitni znesek lahko znaša do 50 odstotkov prilagojenega bruto dohodka zavezanca, odvisno od posebnih okoliščin. Da bi se donacije lahko izpolnile, jih je treba dati odobreni organizaciji.

Davčni ščiti za amortizacijo

Odbitek amortizacije davčnim zavezancem omogoča povračilo določenih izgub, povezanih z amortizacijo premoženja, ki izpolnjuje pogoje. Odbitek lahko velja za opredmeteno premoženje, kot so vozila in zgradbe, ter za neopredmetena sredstva, kot so računalniška programska oprema in patenti. Za izpolnitev pogojev mora biti amortizacija povezana s sredstvom, ki se uporablja v poslovanju ali ustvarjanju dohodka, in pričakovana življenjska doba več kot eno leto. Drugi pogoji lahko vplivajo na sposobnost odbitka amortizacije, vključno s trajanjem lastništva sredstva in ne glede na to, ali je bilo sredstvo uporabljeno za izgradnjo kapitalskih izboljšav.

Ugotovite, kako lahko davčni ščitniki vplivajo na bilanco stanja podjetja; preberite "Kakšna je formula za izračun tehtanih povprečnih stroškov kapitala (WACC)?"

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Razčlenjeni odbitki Razvrščanje odbitkov nekaterim davčnim zavezancem omogoča znižanje obdavčljivega dohodka in tako tudi njihove davke za več, kot če bi uporabili standardni odbitek. več Kaj je davčna olajšava? Davčna olajšava zniža davčno obveznost osebe tako, da zniža obdavčljivi dohodek. več Odbitni za davke so odbitki odhodki, odšteti od prilagojenega bruto dohodka za določitev davčne obveznosti. več Opredelitev postavke davčne olajšave Postavka davčne olajšave je vrsta dohodka, običajno brez davka, ki lahko sproži alternativni minimalni davek (AMT) za davčne zavezance. več Obdavčljive obresti Odbitne obresti so stroški izposoje, ki jih davčni zavezanec lahko zahteva v zveznem ali državnem davčnem obračunu za zmanjšanje obdavčljivega dohodka. Vrste obresti, ki se odštevajo od davka, vključujejo hipotekarne obresti, hipotekarne obresti za naložbene nepremičnine, obresti za študentska posojila in drugo. več Standardni odbitek Standardni odbitek IRS je del dohodka, ki ni predmet davka in ga je mogoče uporabiti za zmanjšanje davčne račune namesto razčlenjevanja odbitkov. več partnerskih povezav