401 (k) v primerjavi z omejitvami prispevka IRA

Tudi če bi želeli prispevati neomejene zneske za svoje pokojninske račune, vam služba za notranje prihodke (IRS) ne bi dovolila. V zameno za davčne olajšave in davčno ugodne prihranke IRS določa letne omejitve prispevkov za Roth IRA, tradicionalne IRA in 401 (k) s.

Ključni odvzemi

• Za leto 2019 lahko Roth ali tradicionalni IRA prispevate do 6000 USD. Če ste stari 50 let ali več, je omejitev 7000 USD.
• Največ, kar lahko prispevate za 401 (k), je 19.000 USD ali 25.000 USD, če ste starejši od 50 let.
• Če imate 401 (k) ujemanje, znaša skupna omejitev 56.000 dolarjev ali 62.000 dolarjev, če ste stari 50 ali več let, ali 100% plače, če je nižja od meja dolarja.
• Omejitve prispevkov so na davčnega zavezanca, ne na račun.

Vrste prispevkov

Vsak pokojninski načrt ima dve različni vrsti prispevkov, ki temeljijo na vaši starosti. Prva je „redni prispevek“, ki velja za ljudi mlajše od 50 let.

Lahko dopolnite svoj prispevek, ko boste dopolnili 49 let, če boste do konca leta dopolnili 50 let.

Drugi je „prispevek za nadomestitev“, dodatni znesek, ki je na voljo za starejše od 50 let. Ti vlagatelji so bližje upokojitvi in ​​imajo manj časa za rast svojih sredstev. Torej IRS omogoča večji prispevek v upanju, da se bodo naložbe "dohitile".

Omejitve prispevka Roth IRA

Za leto 2019 lahko največ prispevate k Roth IRA:

• 6000 USD, če ste mlajši od 50 let
• 7000 USD, če ste starejši od 50 let

Za prispevek k IRA potrebujete "zasluženi dohodek" iz plač in drugih virov. In ta zaslužek mora ustrezati ali presegati vaš prispevek. Na primer, če ste zaslužili 4000 USD, to je največ, kar lahko prispevate k Rothu (ali tradicionalnemu) IRA.

Kateri prispevki se ne upoštevajo v mejah?

Medtem ko obstajajo omejitve zneska denarja, ki ga lahko v enem letu prispevate za Roth IRA, obstajajo tudi izključitve, ki jih letna zgornja meja ni vezana.

Na primer, letne omejitve prispevkov ne vključujejo naložb, ki so prenesene iz drugega računa IRA Roth ali sredstev, ki se pretvorijo iz običajnega IRA. Enake izjeme veljajo za sredstva, ki se preusmerijo iz kvalificiranega pokojninskega načrta, na primer 401 (k).

Omejitve dohodka podjetja Roth IRA

Za razliko od tradicionalnih IRA in 401 (k) s, imajo Roth IRA meje dohodka, ki določajo, koliko lahko prispevate. Če zaslužite preveč denarja, nikakor ne morete prispevati k Roth IRA.

Če zaslužite preveč denarja za neposreden prispevek k Roth IRA, lahko uporabite "backdoor" Roth IRA strategijo.

Celoten znesek lahko prispevate, če se poročite, če vložite skupno prošnjo in če spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) znaša manj kot 193.000 USD ali 122.000 USD, če ste samski.

Poročeni skupni vlagatelji datotek z MAGI od 193.000 do 203.000 dolarjev na leto in posamezni fileji z MAGI od 122.000 do 137.000 dolarjev lahko prispevajo, vendar v znižanem znesku.

Če ste poročeni, če vložite skupno prijavo in imate MAGI več kot 203.000 USD ali če ste samski in je več kot 137.000 USD, nikakor ne morete prispevati k Roth IRA. IRS ima delovni list, s katerim vas bo seznanil, ali lahko prispevate ali ne.

Tu je povzetek omejitev dohodka podjetja Roth IRA za leto 2019:

Tradicionalne omejitve prispevka IRA

Za tradicionalne IRA so omejitve prispevkov enake kot za Roth IRA. Za leto 2019 je to:

• 6000 USD, če ste mlajši od 50 let
• 7000 USD, če ste starejši od 50 let

Za razliko od Roth IRAs, vaš dohodek ne vpliva na znesek, ki ga lahko prispevate za tradicionalno IRA. Toda tako kot Roth IRAs se mora tudi vaš dohodek ujemati ali presegati znesek, ki ga prispevate.

Tradicionalne omejitve dohodka IRA

Če imate tradicionalno IRA, se meje dohodka nanašajo na to, ali lahko odštejete prispevke od dohodnine.

Ne pozabite, da se tradicionalna IRA (za razliko od Roth-a) financira z dolarji pred obdavčitvijo, zato lahko prispevek običajno odpisujete v letu, ko ga opravite. (Če prispevkov ne morete odšteti, postane tradicionalna IRA veliko manj privlačna.)

Vaš dohodek in ali imate zakonca pokojninske načrte pri delu, določata, ali lahko odštejete tradicionalne prispevke IRA.

Če ste samski in nimate načrta na delovnem mestu (ali ste poročeni in nobeden od vas nima nobenega), lahko svoj prispevek v celoti odštejete, ne glede na vaš dohodek. Če pa v službi nimate načrta, vendar ga imata zakonca, lahko odštejete celoten znesek, če se poročite, če skupaj vlagate vloge in vaš MAGI znaša 193.000 USD ali manj. Postopki bodo odšteli nad 203.000 dolarjev.

Številke se spremenijo, če imate načrt delovnega mesta. Poročeni pari, ki skupaj vložijo vloge, lahko v celoti odštejejo, če za 2019. zaslužijo manj kot 103.000 dolarjev. Če zaslužite več kot 103.000 do 123.000 dolarjev, lahko delno odštejete. Nad 123.000 dolarjev in ničesar ne morete odšteti.

Posamezni fileri lahko v celoti odštejejo, če za leto 2019 zaslužijo 64.000 dolarjev ali manj, delni odbitek, če zaslužijo več kot 64.000 dolarjev, vendar manj kot 74.000 dolarjev, in nič, če zaslužijo več kot 74.000 dolarjev.

Tu je seznam tradicionalnih omejitev dohodka IRA za leto 2019:

Več podrobnosti o prispevkih IRA

Opomba o Rothu in tradicionalnih prispevkih IRA: Omejitev je za davčnega zavezanca, ne za račun. To pomeni, da ne morete prispevati 6000 USD za Roth IRA in 6000 USD za tradicionalno IRA v letu 2019.

Namesto tega lahko prispevate skupni znesek, razdeljen na različne IRA, če se vam zdi primerno. V letu 2019 lahko na primer prispevate 4000 USD za Roth IRA in 2000 USD za tradicionalno IRA.

Zakonski partnerji IRA so redni IRA, ki jih lahko uporabljajo poročeni pari, ki skupaj vlagajo vloge.

Upoštevajte, da lahko poročeni pari v enakih zneskih prispevajo tudi za zakonca IRA za zakonca, ki ne dela za plačo, če en zakonec zasluži dovolj dohodka za kritje obeh prispevkov.

401 (k) Omejitve prispevka

Tako kot tradicionalni IRA-ji tudi 401 (k) nimajo omejitev dohodka, ki bi določala vašo upravičenost do prispevka. Vsako leto lahko založite veliko več denarja v vrednosti 401 (k).

Za leto 2019 je mejna vrednost prispevka 401 (k):

• 19.000 USD, če ste mlajši od 50 let
• 25.000 dolarjev, če ste starejši od 50 let

Medtem ko 401 (k) prispevki znižujejo vaše davke, pri vložitvi dejansko ne zahtevate odbitka. To je zato, ker vaši prispevki prihajajo neposredno iz vaše plače, zato so opravljeni z dolarji pred obdavčitvijo. To zniža vaš obdavčljivi dohodek za leto, kar vam prihrani denar ob davčnem času.

401 (k) Omejitve ujemanja

Največja prednost načrta 401 (k) je tekmo delodajalca. Običajno je tekma odstotek vašega prispevka, do določene višine vaše plače.

Vaš delodajalec lahko na primer ustreza 50% vaših prispevkov, do 5% vaše plače. Če torej zaslužite 100.000 dolarjev in prispevate 10.000 dolarjev za 401 (k), bi vaš delodajalec sprožil dodatnih 5000 dolarjev.

Če vam delodajalec ponuja tekmo, ne pozabite prispevati dovolj, da izkoristite celotno tekmo.

Vse ujemanje, ki ga zagotavlja vaš delodajalec, se ne šteje za vaš letni znesek prispevka. Vendar pa IRS ne omeji skupnega zneska, ki lahko vsako leto porabi 401 (k).

Za leto 2019 skupna meja prispevka (vaš prispevek plus tekmo) za 401 (k) znaša:

• 56.000 dolarjev, če ste mlajši od 50 let
• 62.000 dolarjev, če ste starejši od 50 let
• 100% vaše plače, če je nižja od meja dolarja

Neupravičeni (presežni) prispevki IRA

Če vlagate v IRA več, kot ste dovoljeni, obstajajo resne posledice. Vsako leto boste, če odpravite napako, kaznovani s 6-odstotno trošarino za morebitne presežne prispevke.

Večina ljudi, ki prispevajo neupravičene prispevke IRA, to stori po pomoti, na primer kadar:

• Zaslužite več denarja in padete izven območja upravičenosti do dohodka
• Pozabiš, da si prispeval prej tisto leto
• Prispevali ste denar, ki se ne šteje za zasluženi dohodek
• Za leto ste prispevali več kot zasluženi dohodek

Kako popraviti presežne prispevke IRA

Če se zavedate, da ste prispevali preveč denarja za IRA ali kombinacijo več računov IRA, je več načinov mogoče odpraviti presežne prispevke. Vendar morate ukrepati hitro: strogi roki so, če se želite izogniti kazni.

Če preveč prispevate k IRA, boste vsako leto dolgovali 6-odstotno kazen, dokler ne odpravite napake.

Najboljši pristop: denar dvignite v istem letu, preden vložite napoved o dohodnini. IRS vsak denar, ki ga vzamete v tem roku, obravnava kot denar, ki ga nikoli niste prispevali. V istem letu je treba odvzeti tudi vse zaslužke iz vaših presežnih prispevkov.

Če ugotovite napako po tem, ko ste za leto vložili dohodnino, lahko presežni prispevek odstranite v šestih mesecih in do 15. oktobra vložite spremenjeno napoved.

Lahko pa prispevek za naslednje leto zmanjšate za presežni znesek. Na primer, če ste eno leto pomotoma prispevali 8000 dolarjev, lahko naslednje leto svoj prispevek zmanjšate za 2000 dolarjev (presežek).

Če pa presežek presežete takole, boste za kazen 6%, dokler se presežek ne absorbira.

Presežek 401 (k) Prispevki

Čeprav vam delodajalec odšteje prispevke v višini 401 (k), je vseeno mogoče investirati preveč. To se lahko zgodi, ko:

• V istem letu zamenjate delodajalce in pokojninske načrte in vsakemu načrtu daste preveč
• Imate dve zaposlitvi in ​​dva načrta in ne zavedate se, da je omejitev na davčnega zavezanca, ne na račun
• Dobite povečanje plačila (ali bonus) in pozabite ustrezno spremeniti svoj prispevek

Kako popraviti presežne napotke

Če previsok prispevate za svoj 401 (k), se takoj obrnite na skrbnika načrta in mu povejte, da ste naredili "odlog odvečnega odstopanja". V idealnem primeru se bo to zgodilo do 1. marca po letu, ko ste prispevali preveč. Presežek in z njim povezan zaslužek naj vam vrnete do 15. aprila.

Zaslužek mora biti vključen v vaš obdavčljivi dohodek za leto, delodajalec pa bo morda moral spremeniti vaš W-2, da bo vrnjen znesek prikazal kot plačo.

Če vam presežni znesek ne bo vrnjen do 15. aprila, bi lahko plačali davek na znesek dvakrat: enkrat v letu ste prispevali preveč in enkrat, ko vam bo presežen znesek vrnil.

Spodnja črta

Vsako leto lahko toliko investirate v načrt 401 (k) in IRA. Če pa imate sredstva za to, lahko prispevate k obema.

Medtem ko lahko za svoje kombinirane IRA dodate le do 6.000 USD (ali 7000 USD, če ste stari 50 ali več), ta omejitev ne vpliva na vaše prispevke 401 (k). Prav tako lahko svoj znesek 401 (k) financirate do omejitve - 19.000 ali 25.000 USD, odvisno od starosti - in še vedno povečate svojo IRA.

Če ne morete nihati vseh prispevkov za oboje, je dobra strategija, da maksimirate 401 (k) do te mere, da dobite popolno tekmo delodajalca, nato pa se osredotočite na svojo IRA. Če imate še kaj denarja, lahko svojemu 401 (k) dodate več.