457 Načrt
457 načrti so nekvalificirani, davčno olajšani, odloženi pokojninski pokojninski programi, ki jih ponujajo država, lokalna uprava in nekateri neprofitni delodajalci. Upravičeni udeleženci lahko plačujejo prispevke za odlog plače in nakažejo denar pred obdavčitvijo, ki ga je dovoljeno sestaviti brez obdavčitve, dokler ga ne umaknete.
Kako deluje načrt 457
457 načrti so po naravi podobni 401 (k) Načrti namesto, da bi jih ponujali zaposlenim v profitnih podjetjih, poskrbijo za državne in lokalne javne delavce, skupaj z visoko plačanimi vodstvenimi delavci v nekaterih neprofitnih organizacijah, kot so dobrodelne organizacije.
Udeleženci teh načrtov z določenimi prispevki so namenili odstotek svoje plače za upokojitev. Ta sredstva se prenesejo na pokojninski račun, kjer naraščajo v vrednosti, ne da bi bili obdavčeni.
Obstajata dve vrsti 457 načrtov:
- 457 (b): To je najpogostejši načrt 457 in je na voljo zaposlenim v državni in lokalni upravi.
- 457 (f): načrt, ki se ponuja zelo kompenziranim vladam in izbranim nevladnim uslužbencem. (Če želite izvedeti več o manj znanih pokojninskih načrtih, glejte: 5 Manj znanih pokojninskih načrtov in načrtov za pokojnine.)
Zaposleni lahko prispevajo do 100% svoje plače, pod pogojem, da ne presega veljavne dolarske meje za leto. Če načrt ne izpolnjuje zakonskih zahtev, lahko za sredstva veljajo drugačna pravila.
Ključni odvzemi
- 457 načrti so pokojninsko načrtovani zaposleni, davčno ogroženi pokojninski programi.
- Ponujajo jih država, lokalna uprava in nekateri neprofitni delodajalci.
- Udeleženci lahko prispevajo do 100% svoje plače, pod pogojem, da ne presegajo veljavne meje dolarja za to leto.
- Kakršne koli obresti in zaslužek, ustvarjeni iz načrta, se ne obdavčijo, dokler se sredstva ne umaknejo.
457 (b) Načrti v načrtu
Od leta 2019 lahko zaposleni prispevajo do 19.000 dolarjev na leto, kar je rahlo zvišanje omejitve v letu 2018 na 18.500 dolarjev. V nekaterih primerih lahko delavci prispevajo še več.
Na primer, če delodajalec dovoli prispevke za nadomestitev, lahko delavci, starejši od 50 let, prispevajo dodatnih 6.000 USD, kar pomeni, da njihov največji limit znaša 25.000 USD (19.000 + 6.000 USD).
457 (b) načrti vključujejo tudi določbo "Double Limit Catch-up". Zasnovana je tako, da udeležencem, ki se bližajo upokojitvi, omogočajo nadomestila za leta, v katerih niso prispevali k načrtu, vendar so bili do njega upravičeni. V tem primeru lahko zaposleni, ki so v treh letih upokojitvene starosti (kot je določeno v načrtu), prispevajo 38.000 dolarjev, kar je dvakratnik letne omejitve prispevka.
Pomembno
V določenih okoliščinah lahko udeleženec načrta 457 v enem letu prispeva za svoj načrt kar 38.000 dolarjev.
Manj znana značilnost načrta 457 (b) je, da služba za notranje prihodke (IRS) omogoča tudi neporabljene prerazporeditve prispevkov za zaposlene, ki ne uporabljajo možnosti dopolnitve nad 50 let ali več. Na primer, če zaposleni prispeva 12.000 USD za svoj načrt 457 (b) v 1. letu, je najvišja omejitev prispevka za drugo leto 26.000 USD (7.000 $ + 19.000 USD).
Svetovalni vpogled
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 načrti so obdavčeni kot dohodek, podoben 401 (k) ali 403 (b) ob prevzemu razdelitve. Razlika je le v tem, da ni umaknjenih kazni in da so edini načrti brez predčasnega umika. Imate pa tudi možnost, da sredstva preusmerite v preliv IRA. Tako lahko bolje nadzorujete distribucije in jih jemljete le, kadar je to potrebno. Če torej celoten znesek vzamete kot pavšalni znesek, se celoten znesek prišteje v vaš dohodek in vas lahko potisne v višji davčni razred. S prevračanjem poti bi lahko letos malo potegnili, in tako naprej, kot je potrebno, s čimer boste bolje obvladovali svoje davke. In čeprav ostaja znotraj IRA, še naprej raste odloženo od davka in je zaščiteno pred upniki.
Prednosti načrta 457 (b)
Prispevki se prejemajo s plač na osnovi davka pred obdavčitvijo, kar ima za posledico manjši obdavčljivi dohodek. Na primer, če je Tim zaslužil 4000 USD na mesec in prispeval 700 USD za svoj načrt 457 (b), je njegov obdavčljivi dohodek za mesec 3.300 USD.
Zaposleni imajo tudi možnost, da svoje prispevke vložijo v izbor vzajemnih skladov. Pomembno je, da se obresti in zaslužki, pridobljeni s temi vozili, ne obdavčijo, dokler se sredstva ne umaknejo. Poleg tega, če zaposleni odstopi ali se upokoji predčasno in mora umakniti svoja sredstva, za razliko od načrtov 401 (k) in 403 (b) ni 10-odstotne denarne takse.
Omejitve načrta 457 (b)
Prispevki, ki jih ujemajo delodajalci, se štejejo za največjo mejo prispevka. Na primer, če delodajalec v načrt prispeva 10.000 ameriških dolarjev, lahko zaposleni doda le 9.000 USD, dokler ni dosežena meja prispevka v višini 19.000 dolarjev (razen če je dovoljeno uporabljati možnost nadomestitve). V praksi večina vladnih delodajalcev ne ponuja usklajevanja prispevkov.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.