Izogibajte se preplačilu davkov na distribucije IRA

Vas skrbi preplačilo davkov na distribucijo IRA? Skrbi lahko, vendar se lahko obrnete, če imate prave informacije. Najprej morate vedeti, kakšne prispevke ste prispevali - pred ali pred obdavčitvijo - in na kakšen račun. Vodenje dobrih evidenc je ključnega pomena.

Prispevki za tradicionalno IRA naj bi bili davčno priznani, vendar to ne velja za vse. Če sodelujete v kvalificiranem pokojninskem načrtu, kot je 401 (k), in imate dohodek nad zneskom, ki ga letno določite za svoj vložitveni status, prispevkov, ki jih prispevate k svoji tradicionalni IRA, ni več mogoče odšteti.

Seveda so prispevki za Roth IRA vedno opravljeni z dohodkom po obdavčitvi, če ste upravičeni do tega, in razdelitve podjetja Roth IRA so vedno brez davka. Na žalost, če presežete določene stopnje dohodka, ne morete imeti Roth.

Tudi če prispevki IRA niso mogoče odbiti, so za to še vedno dobri razlogi: Povečajo vam pokojninske prihranke in dohodek od teh prispevkov je odložen za davek. (Upoštevajte, da je letna omejitev prispevka za IRA enaka, če prispevate odbitne prispevke ali nevračljive prispevke po davku.)

Ključni odvzemi

• Večina prispevkov v IRA je opravljena s predplačilom, kar pomeni, da sredstva niso obdavčena, dokler se ne razdelijo ali pretvorijo v Roth IRA.
• Prispevki IRA po obdavčitvi pa niso predmet obdavčitve po razdelitvi ali pretvorbi v Roth IRA, saj je bil ta davek že plačan.
• Pri distribuciji ali pretvorbi ne morete določiti, da se to izvaja z denarjem po davku.
• Namesto tega morate v vseh svojih računih IRA zabeležiti odstotek denarja po obdavčitvi in ​​uporabiti ta odstotek pri razdelitvi, da boste vedeli, koliko tega je treba obdavčiti.

Tradicionalni IRA in davki

Ko v IRA prispevate davčno priznane prispevke, sredstva na vašem računu ne bodo obdavčena, dokler jih ne vzamete v distribucijo ali pretvorite v Roth IRA. Če pa je bila vaša IRA sestavljena delno z nezakonitimi prispevki, pri njenem razdelitvi ali pretvorbi ne dolgujete davka na ta denar, saj je že bil obdavčen.

Lahko bi pomislili, da bi lahko rekli samo, da sredstva, ki ste jih razdelili ali pretvorili, izvirajo iz neobdavčljivega denarja na vaših računih, vendar vam zakon tega ne omogoča. Namesto tega morate v svojih računih izračunati odstotek neobdavčljivih sredstev in ga nato uporabiti za znesek distribucije ali konverzije. To morate storiti, tudi če je IRA, iz katere prevzamete distribucijo, le neupravičen prispevek. Za to je treba voditi dobro evidenco o tem, kaj ste prispevali k IRA na podlagi davka.

Ko prispevate prispevek IRA, ki ni dovoljen za plačilo, poročajte na obrazcu 8606, neodplačljivi IRA . Vpišite kakršen koli prispevek, ki ga ni mogoče plačati za tekoče leto, in ga dodajte vaše neodločene prispevke v prejšnjih letih (minus prilagoditve za distribucije), da boste dobili skupno osnovo za vse vaše tradicionalne IRA. Te informacije vam pomagajo izračunati davek na distribucije in konverzije. Obvezno hranite kopije obrazca 8606, tako da boste imeli osnovne podatke za prihodnost. Ne domnevajte, da bo skrbnik IRA ali skrbnik te informacije spremljal te podatke.

Ne pozabite ohraniti tekočega vsote vseh prispevkov IRA po obdavčitvi iz leta v leto.

Kako izračunati svoj davek

Če imate obe vrsti tradicionalnih IRA (tiste z davčno priznanimi prispevki in tiste, ki imajo davke po davku), je ugotoviti, koliko vaše distribucije ali pretvorbe je obdavčljiv, je zapleten postopek. Če vas naslednja razlaga zmede, je vredno dobiti pomoč računovodje ali drugega izkušenega davčnega pripravljavca.

Kot je navedeno zgoraj, ne morete določiti, da vaše tradicionalne distribucije ali konverzije IRA izvirajo izključno iz prispevkov po davku. Namesto tega morate ugotoviti odstotek, ki ga v celotnem saldu vseh računov predstavljajo neodplačni prispevki. Skupni znesek neodplačljivih prispevkov razdelite na vrednost vseh vaših računov IRA (vključno s SEP IRA in SIMPLE IRA) do konca leta. V to vrednost vključite distribucijo ali pretvorbo, ki jo izvajate, kot tudi vse druge, ki ste jih naredili med letom.

Če bi na primer v vseh letih prispevali 10.000 dolarjev denarja po obdavčitvi za vse svoje IRA, skupno stanje na računih in razporeditev, ki ga opravljate, pa je 100.000 USD (stanje na računu 90.000 USD plus razdelitev 10.000 USD), bi bil vaš odstotek 10 % (10.000 USD, deljeno s 100, 00 USD). Ta odstotek je neobdavčen odstotek porazdelitve IRA. Pomnožite porazdelitev za leto (10.000 USD) s tem odstotkom, da ugotovite, kaj je brez davka (1.000 USD); preostanek (9.000 USD) je obdavčljiv.

Če distribucijo prevzamete pred 59. letom starosti, vas plača 10-odstotna kazen samo na obdavčljivem delu distribucije (ob predpostavki, da se ne uporablja nobena odstopna kazen). 10-odstotna kazen se ne uporablja za del davka, ki ni obdavčen. V primeru zgornjega primera bi plačali 900 USD (10% od 9.000 USD).

V primeru izgube

Če imate izgube zaradi naložb na svojem računu, lahko izgubo prepoznate, vendar le, ko so vam vsa sredstva v vaši IRA razdeljena. Znesek izgube je presežek zneska, razdeljenega, zmanjšanega za preostalo osnovo iz naslova neodplačljivih prispevkov.

Recimo, da ste po davku prispevali IRA v znesku 10.000 USD (predpostavimo, da prispevkov ni mogoče odbiti) in račun je zdaj vreden 4.000 USD. Če sredstva v celoti razdelite, imate izgubo v višini 6.000 USD. Izguba se v Prilogi A obrazca 1040 upošteva kot različno odšteto odštevanje (za izgubo morate plačati davčno ugodnost).

Spodnja črta

Obstaja nekaj dobrih razlogov, da se prispevki IRA ne dajo odbiti, vendar to otežuje vašo davčno dobo. Bodite prepričani, da vodite evidenco, da ne boste plačevali davka na te prispevke, ko boste izvajali distribucije ali preusmerili Roth IRA. In če matematika ni tvoja močna obleka, razmisli, če moraš davčni strokovnjak ugotoviti, kaj si dolžan.