Izposojanje iz vašega pokojninskega načrta

Večina kvalificiranih načrtov - na primer načrt 401 (k) ali 403 (b) - nudi zaposlenim možnost zadolževanja pri lastnih pokojninskih sredstvih in vračilo tega zneska z obrestmi na svoj pokojninski račun. Če večina od nas raje ne bi vzela denarja od naših pokojninskih načrtov do takrat, ko se upokojimo, včasih ne ostanemo brez druge možnosti.

Če se znajdete v finančni zavezi, morda razmišljate, da bi pridobili posojilo za takojšnje finančne potrebe. Vprašanje je torej, ali bi se zadolžili pri pokojninskem načrtu ali bi morali preučiti druge alternative? Odgovor določa več dejavnikov, ki jih bomo pregledali. Ogledali si bomo tudi splošne smernice za posojila v načrtu.

Ključni odvzemi

• IRS omogoča večino pokojninskih načrtov, ki jih sponzorirajo delodajalci, da ponujajo posojila udeležencem, vendar je zadolževanje pri IRA prepovedano.
• Za posojila iz kvalificiranih načrtov veljajo omejitve in posebni pogoji odplačevanja.
• Medtem ko predpisi omogočajo sponzorjem načrtov, da ponujajo posojila, se lahko odločijo, da ne bodo več omejili zneskov posojila in drugih rezervacij.
• Če se želite odločiti, ali je zadolževanje iz vašega pokojninskega načrta najboljša izbira, upoštevajte namen posojila in njegove dejanske stroške, na primer izgubo davčno odložene rasti na donosnost naložb.

Bi se morali sposoditi iz svojega pokojninskega načrta?

Preden se odločite za posojilo s svojega pokojninskega računa, se posvetujte s finančnim načrtovalcem, ki vam bo pomagal odločiti, ali je to najboljša možnost ali če bi bilo bolje pridobiti posojilo finančne institucije ali drugih virov. Sledi nekaj dejavnikov, ki bi jih bilo treba upoštevati:

Namen posojila

Finančni načrtovalec morda meni, da je dobro posojilo s kvalificiranim načrtom uporabiti za poplačilo dolgov po visoki obrestni meri na kreditni kartici, še posebej, če so kreditna stanja velika in odplačilni zneski bistveno višji od zneska poplačila za kvalificirani načrt posojilo. Vendar finančni načrtovalec morda ne misli, da je smiselno finančno smiselno posojilo uporabiti za to, da vas in vaše prijatelje odpeljete na križarjenje po Karibih ali kupite avto za 16. rojstni dan vašega otroka.

Pravi stroški posojila

Prednost pri najemu posojila je, da se obresti, ki jih odplačujete s posojilom s kvalificiranim načrtom, nakažejo na vaš načrt računa namesto na finančno institucijo. Vendar pa se prepričajte, da primerjate obrestno mero za posojilo s kvalificiranim načrtom s posojilom finančne institucije. Kateri je višji? Ali obstaja pomembna razlika?

Slaba stran je, da sredstva, odstranjena z vašega računa kot posojilo, izgubijo korist odložene davčne rasti dobička. Tudi zneski, ki se uporabljajo za vračilo posojila, izvirajo iz premoženja po davku, kar pomeni, da ste že plačali davek na te zneske. Za razliko od prispevkov, ki jih lahko plačate na svoj načrt 401 (k), ti vrnjeni zneski niso odloženi za davek.

Zdaj IRS dopušča posojilojemalcem, da še naprej prispevajo za svoje načrte 401 (k), vendar preverite, ali vaš od vas zahteva, da za določeno obdobje začasno odložite 401 (k) prispevke, ko prejmete posojilo iz tega načrta. To bi tudi odvzelo vse zadetke delodajalcev za vaše prispevke. Če je to tako z vašim načrtom 401 (k), boste želeli razmisliti o posledici te začasne priložnosti za financiranje vašega pokojninskega računa.

Pravila posojila s kvalificiranim načrtom

Predpisi dovoljujejo kvalificiranim načrtom, da ponujajo posojila, vendar v načrtu ni treba vključiti teh določb. Če želite ugotoviti, ali kvalificirani načrt, v katerem sodelujete, ponuja posojila, se posvetujte s svojim delodajalcem ali skrbnikom načrtov. Prav tako želite izvedeti o morebitnih omejitvah posojila.

Če imate 401 (k) še vedno v lasti nekdanjega delodajalca, vam ni dovoljeno najeti posojila s tega računa.

Nekateri načrti na primer dovoljujejo posojila samo za tiste, ki jih opredeljujejo kot stiske, na primer grožnjo, da vas bodo izselili iz vašega doma zaradi vaše nezmožnosti plačila najemnine ali hipoteke ali potrebe po zdravstvenih stroških ali stroških visokega šolstva za ti ali družinski član. Na splošno ti načrti zahtevajo, da dokažete, da ste izčrpali nekatere druge vire. Po drugi strani pa vam bodo nekateri načrti iz katerega koli razloga omogočili izposojo iz načrta in morda ne bodo zahtevali, da razkrijete namen posojila.

Vaš delodajalec ima lahko posebne obrazce, ki jih morate izpolniti, če želite zahtevati posojilo. Če želite zahtevati posojilo s kvalificiranim načrtom, se glede zahtev glede dokumentacije posvetujte s svojim delodajalcem ali skrbnikom načrtov.

Najvišji znesek posojila

Kvalificirani načrt mora posojila upravljati v skladu s predpisi, med katerimi je omejitev zneskov posojila. Najvišji znesek, ki si ga lahko izposodite pri kvalificiranem načrtu, je bodisi 50% vašega odobrenega zneska bodisi 50.000 USD, kar je manj.

Izjema se lahko uporabi, če ima posamezni račun manj kot 20.000 USD. V tem primeru je posamezniku dovoljeno, da si izposodi kar 10.000 dolarjev z računa, dokler je vrednost odobrenega računa vsaj 10.000 dolarjev.

Tu je nekaj primerov, ki prikazujejo najvišje zneske posojila:

Primer 1

Jane ima v načrtu ABC Company 401 (k) stanje 90.000 USD. Od tega zneska 60.000 dolarjev predstavlja Janeževo dobroimetje. Jane si lahko izposodi do 30.000 dolarjev od načrta, kar je 50% njenega dobljenega stanja in manj kot 50.000 dolarjev.

Primer 2

Jim ima v načrtu ABC Company 401 (k) stanje 200.000 USD. Jim je 100-odstotno podeljen. Čeprav je 50% Jimovega odobrenega salda 100.000 USD, si lahko zadolži le do 50.000 USD, kar je omejitev zadolževanja, ki jo noben zaposleni ne more preseči.

Primer 3

Mary ima v računu ABC Company 401 (k) stanje 15.000 USD. Marija je 100-odstotna. Marija si lahko iz načrta izposodi do 10.000 dolarjev, čeprav 15.000 x 50% = 7.500 USD. Izjema je dopust, ki Mariji omogoča, da izposodi več kot 50% stanja na računu, če znesek ne presega 10.000 USD. To izjemo zdaj dovoljujejo vsi usposobljeni načrti, zato se prepričajte, da najprej preverite. Od Marije se lahko zahteva zavarovanje v znesku 2500 dolarjev, kar presega 50% njenega odobrenega stanja na računu.

Povračilo posojila iz pokojninskega načrta

Na splošno je treba posojila s kvalificiranim načrtom odplačati v petih letih. Izjema je, če se posojilo uporabi za nakup primarnega prebivališča. Pomembno je upoštevati, da lahko delodajalec zahteva poplačilo v celoti, če vam preneha zaposlitev ali se odločite za odhod.

Zakon o znižanju davkov in delovnih mest iz leta 2017 podaljšal rok za odplačilo posojila, ko zapustiš službo. Prej je dr. če se je vaša zaposlitev končala, preden ste poplačali posojilo, je bilo običajno 60-dnevno obdobje za plačilo neporavnanega zneska. Od leta 2018 je davčni pregled podaljšal ta časovni okvir do datuma zapadlosti vaše zvezne dohodnine, vključno s podaljšanjem vložitev.

Če zneska trenutno ne morete vrniti in je posojilo v dobrem stanju, se znesek lahko obravnava kot obdavčljiva razdelitev. Znesek bi bil sporočen vam in IRS na obrazcu 1099-R. Ta znesek je primeren za preusmeritev, tako da, če boste lahko v roku 60 dni prišli do zneska, lahko prispevate k prenosu v ustrezen pokojninski načrt in se tako izognete dohodnini. Če ste mlajši od 59½, boste verjetno dolgovali tudi predčasno odtegnitev, razen če ne izpolnjujete določenih izjem.

Shema vračila posojila

Amortizacijski načrt je pripravljen za posojila s kvalificiranim načrtom, prav tako kot za posojila finančnih institucij. V amortizacijskem načrtu je naveden razpored odplačevanja in znesek poplačila, vključno z obrestmi. Predpisi zahtevajo, da odplačujete posojila s kvalificiranim načrtom v višini amortiziranih zneskov vsaj četrtletno; v nasprotnem primeru bi bilo mogoče posojilo obravnavati kot transakcijo, o kateri se poroča, in obdavčljivo.

Vaš delodajalec lahko naredi izjeme, ki vam v določenih primerih omogočajo odlog vračila posojila. Na primer, če ste v oboroženih silah, se vam lahko odplačila odštejejo vsaj za čas, ko ste bili aktivni. Obdobje odplačevanja posojila se nato podaljša za obdobje, ki ste ga imeli aktivno.

Tudi, če se vam je v času odsotnosti od delodajalca plača znižala do točke, ko vaša plača ne zadostuje za vračilo posojila, lahko delodajalec odloži odplačilo do enega leta. Za razliko od izjeme za aktivne pripadnike oboroženih sil se vam zaradi odsotnosti odplačilna doba ne podaljša. Namesto tega boste morda morali povišati zneske plačil po razporedu, da boste lahko posojilo poplačali v prvotno načrtovanem časovnem okviru.

Posojila, ki ne izpolnjujejo regulativnih zahtev, se lahko štejejo za "šteje za razdelitev". Na primer, če odplačila posojila ne izvedejo vsaj četrtletno, se preostali znesek obravnava kot razdelitev, ki ni primerna za prevračanje, kar pomeni, da bo znesek obdavčen dohodnino. Če po načrtovani razdelitvi še naprej sodelujete v načrtu, boste še vedno morali vrniti posojila. Ti zneski se obravnavajo kot osnova (tj. Prispevki po obdavčitvi) in ob razdelitvi ne bodo obdavčeni.

IRA-ji

Na splošno ne morete vzeti posojila pri IRA, ker bi to povzročilo prepovedano transakcijo, kar je v nasprotju z določenimi področji Kodeksa o notranjih prihodkih. Prepovedana transakcija bi lahko povzročila davčne in kazenske posledice za imetnika pokojninskega računa.

Če si na primer izposodite IRA kadarkoli med letom, se IRA šteje, da je s 1. januarjem (prvi dan leta, v katerem se zgodi prepovedana transakcija) izvršila razdelitev, in bi dolgovala davek nanjo . Poleg tega, če ste mlajši od 59½ let, bi se za znesek naložile denarne kazni predčasne razdelitve.

Nekateri bodo trdili, da je dovoljeno kratkoročno posojilo, če znesek v 60 dneh preusmeri na IRA. Tehnično pa ne gre za posojilo, temveč za distribucijo in preusmeritev.

Spodnja črta

Preden se boste zadolžili za pokojninske prihranke, morate ugotoviti, da je najboljša finančna odločitev glede na namen, stroške in prihodnji učinek posojila. Za pomoč pri tej pomembni odločitvi se obrnite na svojega finančnega načrtovalca.