Ali lahko odštejem IRA od moje davčne napovedi?

Ali je prispevek na posameznem pokojninskem računu (IRA) davčno priznan? Za mnoge od nas je kratek odgovor: Stavite! Za to so IRA-ji!

Toda o tem govorimo o Službi za notranje prihodke (IRS), zato obstajajo pravila in omejitve. Približno vaša sposobnost, da delno ali v celoti odštejete prispevek IRA, je odvisna od tega, koliko zaslužite, ali vi ali vaš zakonec trenutno prispevata v druge kvalificirane pokojninske načrte in kakšen tip IRA je.

Ključni odvzemi

• Prispevki za tradicionalno IRA se odbijejo v letu, v katerem so opravljeni.
• Obstajajo zgornje meje dohodka glede odbitka.
• Davki na prispevke za Roth IRA se plačujejo vnaprej.

Prvič, opredelitev: IRA je eden izmed številnih pokojninskih varčevalnih načrtov, ki jih "kvalificira" IRS, kar pomeni, da ljudem, ki vlagajo v njih, ponujajo posebne davčne ugodnosti. Za samozaposlene osebe so glavno sredstvo za odloženo pokojninsko varčevanje.

Če imate tradicionalno IRA in ne Roth IRA, lahko v letu 2019 prispevate do 6000 USD in jo lahko odštejete od davkov. K temu lahko dodate še 1000 dolarjev, če ste starejši od 50 let.

Od tam morate poznati pravila in omejitve.

Če imate druge račune za upokojitev

Tistih 6000 ali 7000 ameriških dolarjev je skupno, kar lahko odštejete za vse prispevke za kvalificirane pokojninske načrte v letu 2019.

Če imate tudi recimo 401 (k), lahko svoj denar razdelite med dva računa, vendar je vaša skupna meja odbitka ostala enaka.

Kateri tip IRA imate?

Prispevki za tradicionalno IRA, ki je najpogostejša izbira, se odbijejo v davčnem letu, v katerem so plačani. Davkom na prispevke ali njihove naložbene donose ne boste dolžni, dokler se ne upokojite.

Za leto 2019 je omejitev 6.000 USD za obdavčljive prispevke za pokojninske načrte. Tisti, stari 50 let ali več, lahko prispevajo še 1000 dolarjev.

V očeh IRS vaš prispevek k tradicionalni IRA zmanjša vaš obdavčljivi dohodek za ta znesek in zato zmanjša, kar ste dolžni pri davkih. To dejansko zmanjša zalogaj, ki ga prispevek odnese od vašega dohodka od doma.

Prispevek za Roth IRA ni davčno priznan. Celoten davek od dohodka plačate na denar, ki ga plačate na račun. Vendar pa ne boste dolgovali davkov na prispevke ali naložbene donose, ko se upokojite in začnete dvigovati denar.

Omejitve dohodka

Odbitki za prispevke IRA so omejeni za tiste z višjimi dohodki.

Za samske se največji prispevek, ki ga je mogoče odbiti davek, začne zmanjševati, ko vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) preseže 64 000 USD. Samski s prilagojenimi dohodki v višini 74.000 dolarjev in več niso upravičeni do odbitka davka.

Če ste poročeni, vložite skupaj

Tu se stvari zapletejo. Za poročene, ki skupaj vložijo prijavo, se najvišji prispevek, ki ga je mogoče odbiti od davka, močno razlikuje, če ena oseba prispeva 401 (k) in se lahko omeji tudi za pare z višjim dohodkom.

• Če zakonec, ki prispeva IRA, zajema pokojninski načrt na delovnem mestu, se odbitek začne postopno odpraviti pri 103.000 dolarjev prilagojenega bruto dohodka in izgine na 123.000 dolarjev za leto 2019.
• Če prispevalec IRA nima načrta na delovnem mestu, vendar to počne njen zakonec, se omejitev v letu 2019 začne pri 193.000 dolarjev in niso upravičeni do davčne olajšave, ko njihov dohodek doseže 203.000 dolarjev.

Če ste poročeni, vložite ločeno

Za davčne zavezance v ločeni kategoriji, ki vložijo poroko, so meje davčne olajšave drastično nižje, ne glede na to, ali sodelujejo v zakonskem pokojninskem načrtu, ki ga financira delodajalec. Če je vaš dohodek manjši od 10.000 USD, lahko delno odštejete. Ko vaš dohodek doseže 10.000 USD, ne boste dobili nobenega odbitka.

Kdo lahko odšteje

Če povzamemo, če je vaš dohodek v letu 2019 pod zgornjimi ravnmi, določenimi za to leto, in nimate drugih pokojninskih računov, lahko največ prispevate in bo ta v celoti odbitna.

Če ne izpolnjujete pogojev za odbitek davka, ne obupajte pri varčevanju za upokojitev. In zakaj: Tradicionalni IRA lahko prispevate, tudi če ne morete odšteti katerega koli ali vsega. V vsakem primeru bo naložba v IRA do upokojitve rasla davčno.

In ne pozabite, da lahko prispevate do roka za prijavo davka za tisto leto, ki je običajno 15. aprila naslednjega leta.