Neposredno prehajanje
Neposredno preusmeritev je razdelitev primernih sredstev iz kvalificiranega načrta, načrta 403 (b) ali vladnega načrta 457 na tradicionalni program IRA, načrt s kvalificiranimi pogoji, načrt 403 (b) ali vladni načrt 457. Lahko je tudi razdelitev od IRA na kvalificirani načrt, načrt 403 (b) ali vladni načrt 457.
BREAKING DOWN Direct Rollover
Premik se zgodi, ko nekdo umakne denar ali drugo premoženje iz enega primernega pokojninskega načrta in prispeva vse ali del tega v drug upravičen načrt. Če transakcija ni zaključena v 60 dneh, lahko lastnik računa plača kazen. Transakcija s prevračanjem ni obdavčljiva, razen če je premik namenjen podjetju Roth IRA, vendar pa IRS od lastnikov računov zahteva, da to sporočijo v svoji zvezni davčni napovedi.
Sredstva za neposredno preusmeritev se plačajo kvalificiranemu načrtu ali skrbniku IRA ali skrbniku in ne posamezniku. Razdeljevanje se lahko izda kot ček, plačljiv na nov račun. Na primer, če se posameznik odloči za zamenjavo delodajalca in premikanje svojega pokojninskega premoženja, ki se je sčasoma nabralo v pokojninskem načrtu prvega delodajalca, se mora za zapiranje računa in usklajevanje z upravnikom načrtov, pogosto s podjetjem za upravljanje premoženja, kot sta Fidelity ali Vanguard. preverjanje stanja na računu pri novem skrbniku IRA.
Nekatera podjetja za to storitev zaračunavajo pristojbine, čeprav ponavadi niso velike. Na drugi strani podjetja pogosto zaračunavajo majhne pristojbine za odpiranje novih računov. Če zaposleni začenja novo delovno mesto, pogosto ta novi delodajalec prevzame stroške za vzpostavitev novega pokojninskega računa. Včasih bo zaposleni moral počakati več let ali odstopno dobo, preden bo lahko upravičen do odprtja novega pokojninskega računa in bo delodajalec začel prispevati.
Neposredni preoblikovalni in kvalificirani pokojninski načrti
Kot je navedeno zgoraj, se za pokojninske načrte za kvalificirane upokojitve uporabljajo neposredna preusmerjanja. To so načrti, ki izpolnjujejo določene kriterije, na primer nediskriminacija med zaposlenimi, da so upravičeni do določenih davčnih ugodnosti. Mednje spadajo delodajalec, ki odvzame davke za prispevke, ki jih vloži v načrt, zaposleni, ki odtegnejo davčno olajšavo za svoje prispevke, in dohodek od vseh prispevkov, ki se odložijo do umika.
Dve glavni vrsti kvalificiranih načrtov so programi z določenimi zaslužki in programi z določenimi prispevki. Načrt z določenimi zaslužki je bolj tradicionalen pokojninski načrt, v katerem dajatve temeljijo na točno določeni formuli, ki pogosto vključuje število let službovanja zaposlenih in čas plače. Načrti z določenimi prispevki dodelijo denar udeležencem načrtov na podlagi odstotka zaslužka vsakega zaposlenega. Dlje kot zaposleni sodeluje v načrtu, višje je stanje na računu, tudi na podlagi dobička od naložb.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.