Kako se zaračuna Roth 401 (k)?

Kako se obdavčuje Roth 401 (k)? Bistvo je, da vam ne daje davčne olajšave, ko prispevate kot standard 401 (k). Namesto tega je Roth 401 (k) vrsta pokojninskega načrta, ki ga financira delodajalec, ki zaposlenim ponuja možnost prispevanja dolarjev po obdavčitvi. Izplačilo: Umiki so ob upokojitvi brez davka.

Ti načrti so na voljo šele od leta 2006, vendar pridobivajo na priljubljenosti, ko več delavcev poskuša vzpostaviti pokojninski dohodek brez davčne obveznosti.

Vse pokojninske sheme, ki jih sponzorira družba, ne ponujajo Roth 401 (k). Ko pa so na voljo in se jih varčevalci zavedajo, se 43% zaposlenih odloči za enega nad tradicionalnim 401 (k). Tisočletja lahko še posebej prispevajo k Roth 401 (k).

Ključni odvzemi

• Glavna prednost Roth 401 (k) je, da so umiki ob upokojitvi brez davka.
• Tako kot drugi pokojninski računi tudi pri distribucijah pred 59. letom starosti velja kazen predčasnega umika.
• Davčne ugodnosti Roth 401 (k) so še posebej privlačne za velike zaslužke.

Oglejmo si davčne nianse Roth 401 (k) s in kako se razlikujejo od tradicionalnih 401 (k) in Roth IRA.

Podrobnejši pogled na davke

Preden se odločite za Roth 401 (k), upoštevajte naslednje davčne posledice.

Davčne olajšave

Tako kot drugi kvalificirani pokojninski računi tudi za vsako leto ni treba plačati davka. Ker se za prispevke ne plačujejo odbitki in ne plačujejo davki za razdelitev pokojnin, je edina davčna ugodnost za udeležbo na Roth 401 (k) izguba prednosti, če znesek vašega prispevka odštejete od obdavčljivega dohodka v leto, ko je narejena. Znižanje obdavčljivega dohodka je ključna prednost prispevanja k rednim 401 (k). O tem vidiku se lahko pogovorite s svojim davčnim svetovalcem.

Prispevki za Roth 401 (k) morajo biti opravljeni pred koncem koledarskega leta (31. december), čeprav imajo kakršni koli prispevki delodajalca do roka za prijavo davka delodajalca.

Prispevki delodajalcev

Čeprav se prispevki zaposlenih opravijo z dolarji po obdavčitvi, z možnostjo, da dobiček raste brez davka, nobenega prispevka za delodajalce ni mogoče dodeliti na Roth del računa. Dobiček v Roth 401 (k) raste brez davka in ob distribuciji ob upokojitvi ne nastanejo davki.

Brez omejitev dohodka (za razliko od Roth IRA)

Glavna davčna prednost Roth 401 (k) je priložnost, da višje zasluženi posamezniki prispevajo več dolarjev na pokojninski račun, ki bo ob upokojitvi brez davka. Posamezniki z višjimi dohodki ne izpolnjujejo pogojev za odprtje Roth IRA, vendar lahko prispevajo k Roth 401 (k).

Za davčno leto 2019 je letna omejitev dohodka za prispevke v Roth IRA spremenjen prilagojeni bruto dohodek (MAGI) v višini 137 000 USD za samske s postopno opustitvijo, ki se začne pri 122 000 USD. Za poročene, ki skupaj vložijo prijavo, mora MAGI znašati manj kot 203.000 dolarjev, postopni opustitve pa se začnejo pri 193.000 dolarjev. Te številke so nekoliko višje od davčnega leta 2018, ko se je postopno opuščanje samskih začelo pri 120.000 dolarjih in izplačilo pri 135.000 dolarjih. Za poročene, ki so se skupaj prijavili, je moral MAGI znašati manj kot 199.000 dolarjev, znižanja pa so se začela pri 189.000 dolarjev.

Roth 401 (k) nima takšnih omejitev dohodka. Prispevki pa so omejeni na 19.000 dolarjev na leto za davčno leto 2019 (v primerjavi z 18.500 dolarjev v letu 2018), še 6000 pa za udeležence, starejše od 50 let (v primerjavi s 5.500 dolarjev v letu 2018). To so enaki zneski, ki so dovoljeni za prispevke na navadnih 401 (k).

RMD: Te je treba sprejeti ...

Za razdelitve pred 59. letom starosti, tako kot za druge pokojninske račune, velja kazen predčasnega umika. In obstaja razlika med načinom ravnanja z minimalnimi distribucijami (RMD) letno za Roth 401 (k) v primerjavi z Roth IRA.

Roth IRA-ji v času imetnika računa ne pooblastijo RMD-ov. Roth 401 (k) s. Dobra novica: Denar ni obdavčen, za razliko od denarja, ki ga vzamete iz tradicionalnih 401 (k). Še bolje, ker distribucije Roth 401 (k) niso obdavčljive, ne vplivajo na obdavčljivost vaših ugodnosti iz socialne varnosti.

Slaba novica: Ko enkrat vzamete distribucijo iz vašega Roth 401 (k), ta denar ne more nadaljevati rasti davka.

... Toda obstaja pot

Obstaja dober način za to. Če boste Roth 401 (k) preusmerili v Roth IRA ob upokojitvi, ne boste več imeli zahteve po RMD. In eden od načinov, da posamezniki z visokim dohodkom pridobijo Roth IRA, bi bili sicer preveč premožni, da bi se lahko kvalificirali.