Kako znižanje davkov spodbudi gospodarstvo

Zagovorniki znižanja davkov trdijo, da znižanje davkov izboljšuje gospodarstvo s povečanjem porabe; tisti, ki jim nasprotujejo, pravijo, da znižanje davkov pomaga samo bogatim, saj lahko privede do zmanjšanja vladnih služb, na katere se ljudje zanašajo z nižjimi dohodki. Z drugimi besedami, na tej lestvici uravnoteženja gospodarstva sta dve različni strani.

Davčni sistem

Zvezni davčni sistem se za ustvarjanje prihodkov opira na več različnih vrst davkov. Največji viri sredstev so dohodnina in davek na plače. Približno 80% davčnih prihodkov ustvari s temi davki. Dohodnine se odmerijo od dohodka, obresti, dividend in kapitalskih dobičkov, pri čemer višji plačniki običajno plačujejo višje davčne stopnje, medtem ko je davek na plače davek, ki se obračuna v fiksnem odstotku na plače, do določene meje in se plačuje enako delodajalec in zaposleni.

Davčne plače so za zvezno vlado postale pomemben vir prihodka in so hitreje rasle kot dohodnine, saj je vlada zvišala stopnje in meje dohodka. Splošno znana kot davek FICA (zvezni zakon o prispevkih za zavarovanje), se davek na plače uporablja za plačilo dajatev za socialno varnost, Medicare in nadomestila za brezposelnost. (Za povezano branje glejte Uvod v socialno varnost )

Na tretjem mestu so davki od dohodkov pravnih oseb, ki predstavljajo 10, 6% vseh davkov, sledijo pa trošarine. Trošarine so oblika zveznega davka na promet, ki se obračuna na različne predmete, kot so bencin in tobak. Predstavljajo 3, 1% vseh davčnih prihodkov.

^{Preko centra za davčno politiko}

Šibko davčno breme

Zvezna vlada uporablja davčno politiko za ustvarjanje prihodkov in breme postavi tam, kjer verjame, da bo imela najmanjši učinek. Vendar se "teorija letakov" o obdavčenju (prepričanje, da breme davka drži tam, kjer vlada davek), pogosto izkaže za napačno.

Namesto tega pride do premikov davkov. Premik davčne obremenitve opisuje situacijo, ko gospodarska reakcija na davek povzroči spreminjanje cen in proizvodnje v gospodarstvu, s čimer del bremena preusmeri na druge. Primer tega premika se je zgodil, ko je vlada leta 1991 postavila prometni davek na luksuzno blago, ob predpostavki, da si bogati lahko privoščijo plačilo davka in ne bodo spremenili svojih navad porabe. Na žalost je povpraševanje po nekaterih luksuznih predmetih (visoko elastično blago / storitve) upadlo in trpele so industrije, kot so osebna proizvodnja letal in gradnja čolnov, kar je povzročilo odpuščanje v nekaterih sektorjih.

Če se bo odmeril davek na necenovno občutljivo blago ali storitve - kot so cigarete -, to ne bi povzročilo velikih sprememb, kot so zaustavitev tovarne in brezposelnost. Študije so pokazale, da 10-odstotno zvišanje cene cigaret samo povprašuje za 4%. Davek na luksuzno blago je bil leta 1991 tudi 10-odstoten, vendar so davčni prihodki manjši od projekcij za 97 milijonov dolarjev, trgovci z jahtami pa so zabeležili 77-odstotni padec prodaje. Ne glede na to je treba pri določanju davčne politike vedno upoštevati premike davkov.

Bruto nacionalni proizvod

Na bruto nacionalni proizvod (BNP), ki je merilo bogastva države, neposredno vplivajo tudi zvezni davki (glej tudi: Pojasnilo BDP v primerjavi z BNP). Način, kako davki vplivajo na proizvodnjo, je preprost pogled na enačbo skupnega povpraševanja:

GNP = C + I + G + NX

Kje:

• C = poraba posameznikov
• I = investicijska poraba (poslovni stroški za stroje itd.),
• G = državni nakupi
• NX = neto izvoz

Potrošniška poraba je običajno enaka dve tretjini BDP. Kot bi pričakovali, znižanje davkov povečuje razpoložljivi dohodek, kar potrošniku omogoča porabo dodatnih zneskov in s tem povečanje BNP. (Če želite izvedeti več, preberite ekonomske kazalnike, ki jih morate vedeti .)

Zato znižanje davkov potisne krivuljo skupnega povpraševanja, saj potrošniki zahtevajo več blaga in storitev z višjimi razpoložljivimi dohodki. Znižanje davkov na strani ponudbe je namenjeno spodbujanju ustvarjanja kapitala. Če bodo uspešni, bodo znižanja zmanjšala tako skupno povpraševanje kot tudi skupno ponudbo, ker se bo znižala raven cen za ponudbo blaga, kar pogosto vodi do povečanega povpraševanja po tem blagu. (Če želite izvedeti več, preberite Osnove ekonomije .)

Davčna znižanja in gospodarstvo

Splošno je prepričanje, da bi znižanje mejnih davčnih stopenj spodbudilo gospodarsko rast. Ideja je, da bi nižje davčne stopnje ljudem prinesle več dohodka po obdavčitvi, ki bi ga lahko uporabili za nakup več blaga in storitev. To je argument povpraševanja za podporo znižanju davka kot ekspanzivne fiskalne spodbude. Poleg tega bi lahko znižane davčne stopnje povečale prihranke in naložbe, kar bi povečalo proizvodno zmogljivost gospodarstva in produktivnost.

Vendar pa študije kažejo, da to ni nujno res. Podatki, ki jih je Urad za statistiko dela zbral več kot 25 let, kažejo, da zaslužkarji z visokim dohodkom porabijo veliko manj za vsak privarčevani dolar, kot zaslužki z nizkimi dohodki - 86 centov v primerjavi z 48 centov. Nadalje je 65-letna študija Kongresne raziskovalne službe pokazala, da gospodarska rast ni bila povezana s spremembami najvišje mejne davčne stopnje in stopnje kapitalskih dobičkov. Z drugimi besedami, na gospodarsko rast v veliki meri ne vpliva, koliko davka plačujejo premožni. Rast bo večja, če bodo prejemniki nižjih dohodkov znižali davke.

Davčni kapital ">

Zaradi ideala pravičnosti znižanje davkov ni nikoli preprosta naloga. Dva različna pojma sta horizontalni kapital in vertikalni kapital. Vodoravni pravičnost je ideja, da bi morali biti vsi posamezniki obdavčeni enako. Primer horizontalnega lastniškega kapitala je prometni davek, pri katerem je plačani znesek odstotek kupljenega izdelka. Davčna stopnja ostane enaka, ne glede na to, ali porabite 1 ali 10.000 dolarjev. Davki so sorazmerni.

Drugi koncept je vertikalni kapital, ki se prevaja kot načelo plačilne sposobnosti. Z drugimi besedami, tisti, ki so najbolj sposobni plačati, bi morali plačati višje davke. Primer navpičnega lastniškega kapitala je zvezni sistem dohodnine. Davek od dohodka je progresiven davek, ker se plačani delež poveča, ko se dohodek povečuje.

Optika in čustva znižanja davka

Znižanje davkov postane čustveno, ker poenostavljeno z dolarjem največ koristijo tudi ljudje, ki plačajo davek. Če znižate prometni davek za 1%, lahko oseba, ki kupi Hyundai, privarčuje 200 dolarjev, medtem ko oseba, ki kupi mercedes, lahko prihrani 1.000 dolarjev. Čeprav je odstotek ugodnosti enak, poenostavljeno z dolarjem, kupcu Mercedes koristi več.

Zniževanje davka od dohodka je bolj čustveno zaradi progresivne narave davka. Z znižanjem davkov za 25% na družino s prilagojenim bruto dohodkom (AGI) v višini 60.000 USD boste prihranili približno 2.042 USD. A manjše 10-odstotno znižanje davka za družino z obdavčljivim dohodkom v višini 150.000 dolarjev bi jim prihranilo 3.333 dolarjev. Zunaj znižanja bodo zaslužili visokim zaslužkom več v dolarskem smislu zgolj zato, ker zaslužijo več.

Odločba o obdavčitvi

Zmanjšanje davkov vsaj kratkoročno zmanjša državne prihodke, ustvarja proračunski primanjkljaj ali povečuje državni dolg. Naravni protiukrep bi bil zmanjšanje porabe. Vendar bi kritiki znižanja davkov trdili, da znižanje davka pomaga bogatim na račun revnih, saj storitve, ki bi se verjetno zmanjšale, koristijo revnim. Zagovorniki trdijo, da se bo z vračanjem denarja v potrošniške žepe poraba povečala, torej bo gospodarstvo raslo in plače naraščale. Na koncu dneva je rezultat odvisen od tega, kje so narejeni poseki.