Kako uporabiti obiranje izgube davkov za izboljšanje vrnitev

Ko se borza spusti, se vlagatelji frustrirajo. Toda v sicer turobnih razmerah je navzven. Imenuje se žetev davčnih izgub. To strategijo lahko uporabite za povečanje celotnih donosov, zlasti v prejšnjih letih vlaganja.

Primer nabiranja davčnih izgub

Predstavljajte si, da prvi dan katerega koli leta vložite 10.000 dolarjev v zaloge prek borznega sklada (ETF), kot je SPDR S&P 500.

Denimo, da se ta ETF trguje za 10% do tržne vrednosti 9000 USD.

Namesto da bi se smilili sebi, lahko prodate ETF in preostalih 9000 dolarjev ponovno naložite nazaj na borzo.

Tržno izpostavljenost ohranjate konstantno. Toda za davčne namene IRS ste pravkar ugotovili izgubo v višini 1.000 USD.

To izgubo lahko uporabite za izravnavo obdavčljivega dohodka, pri čemer vam prihranite dodatni prihranki davka ali celo večje povračilo. Ker ste tržno izpostavljenost ohranjali konstantno, v denarnem toku naložbe ni bilo nobene spremembe, temveč le morebitna denarna ugodnost, ki jo boste zabeležili v svojem davčnem obračunu.

Zdaj pa recimo, da trg obrne smer in se usmeri proti severu. Vaša nova naložba presega celo začetno naložbo v višini 10.000 USD in leto zaključi pri 10.800 USD, kar prinese 10-odstotno donosnost obdavčitve po dodajanju tipičnih 2% donosa dividend.

Številke

Če v zgornjem scenariju niste storili ničesar, razen odkupa, bi imeli 9, 4-odstotno donosnost davka, ki jo predstavlja 8-odstotni nerealizirani dobiček od naložbe in dobiček v višini približno 1, 4-odstotnega dividendnega dobička, tudi ob predpostavki, da ste bili v najvišja 24-odstotna davčna stopnja za leto 2018.

Če pa bi prodali svojo prvo izgubljeno naložbo in kupili več zalog z izkupičkom, bi imeli tudi izgubo v višini 1.000 USD za izravnavo nekaj navadnega dohodka ali drugih obdavčljivih dobičkov, o katerih ste poročali. Pri najvišji davčni stopnji bi to znašalo 760 dolarjev prihranka pri davku od dohodka. To pomeni še 7, 6-odstotno donosnost prvotnih 10.000 USD naložbe. Tako bi zdaj vaša neto neto obračun po davku znašal 16, 6% (9% + 7, 6%).

Omejitve nabiranja izgub

Pri tej dejavnosti obstajajo nekatere omejitve.

Predpisi IRS: IRS ne bo dovolil, da kupite sredstvo in ga prodate izključno za plačilo manj davkov. Tako bo v seznamu D davčnega obrazca 1040 izguba prepovedana, če se v 30 dneh kupi isto ali bistveno enako sredstvo. Temu pravimo "pravilo pranja-prodaje".

Mejna vrednost dohodka: Do 3.000 USD izgube lahko uporabite za zmanjšanje obdavčljivega dohodka ali 1500 dolarjev vsakega, če se poročite, če vložite ločeno. Vendar se lahko dodatna davčna izguba prenese v prihodnje davčne napovedi.

Naraščajoči portfelj: Uresničevanje davčnih izgub znižuje davčno osnovo, zaradi česar je trgatev težje narediti dlje, ko portfelj raste. Vsekakor je za večino vlagateljev ta davčna ugodnost najboljša.

Administrativni stroški: Transakcija vsakič, ko trg pade, je lahko z vidika davčne priprave težavna. Splošno pravilo, ki ga morate uporabiti, je, da izgubo pobirate, če davčna ugodnost presega upravne stroške.

Spodnja črta

Pobiranje davčnih izgub je strategija, ki temelji na priložnosti, ki jo ustvarja davčna zakonodaja, ne na tržnih špekulacijah. V nekaterih primerih bi se lahko davčne napovedi močno povečale, kar bi vlagatelje postavilo na pot do hitrejšega kopičenja sredstev. Zato se ne počutite modre naslednjič, ko se trg zniža.