Uvod v ENOSTAVNI NAČRT 401 (k)

Načrtovalni spodbujevalni načrt varčevanja za zaposlene pri malih delodajalcih (SIMPLE) pokojninski načrti so lahko koristi za lastnike malih podjetij. Toda mnogi ne vedo za eno od njegovih možnosti: NAJPOLNIJI načrt 401 (k), križanje med bolj znanim POSTAVLJENIM IRA in tradicionalnim načrtom 401 (k).

Ključni odvzemi

• Enostavni načrti 401 (k) združujejo značilnosti tradicionalnih 401 (k) s s preprostostjo POSTAVLJENIH IRA.
• Podjetja s 100 ali manj zaposlenimi lahko vzpostavijo enostavne načrte 401 (k).
• ENOSTAVNO 401 (k) načrti delujejo kot tradicionalni 401 (k) s, vendar prispevki zaposlenih niso omejeni na nižji letni znesek.

Osnove SIMPLE 401 (k)

Kot pove že njegovo ime, je SIMPLE 401 (k) poenostavljena, odstranjena različica rednega načrta 401 (k), namenjena samozaposlenim in lastnikom malih podjetij. Tako kot pri ENOSTAVNI IRA, lahko tudi samo delodajalci, ki imajo 100 ali manj osebja, pripravijo načrt ENOSTAVNI 401 (k). Podjetje je lahko strukturirano v kateri koli obliki, vključno s samostojnimi podjetniki, partnerstvi in ​​korporacije.

Zaposleni, ki so stari najmanj 21 let in so dopolnili vsaj eno leto delovne dobe, morajo imeti možnost sodelovanja v načrtu SIMPLE 401 (k). Prav tako morajo za prejšnje leto prejeti najmanj 5000 dolarjev odškodnine.

Ena od poenostavljenih funkcij: načrti SIMPLE 401 (k) ne zahtevajo nediskriminacije in vrhunskih preizkusov, da bi zagotovili, da načrt deluje v skladu s pravili IRS. Na splošno morajo takšna testiranja opraviti strokovnjaki in so lahko precej draga.

Pravila IRS podjetju prepovedujejo ponujanje drugih vrst pokojninskih načrtov za zaposlene, ki jih že pokriva SIMPLE 401 (k). Glede na to se lahko taka podjetja odločijo ohraniti ločen pokojninski načrt za druge skupine zaposlenih, ki jih SIMPLE 401 (k) ne zajema.

Kako deluje SIMPLE 401 (k)

Ko je nastavljen, preprost 401 (k) deluje kot običajni 401 (k). Zaposleni prispevajo k temu z doplačilom dolarjev iz svojih plač, sredstva pa vlagajo v možnosti, ki jih zagotavlja skrbnik načrta. IRS določa znesek, ki ga lahko prispevajo vsako leto. Na splošno gre za dve tretjini dovoljenega prispevka za navadnih 401 (k). Zaposleni, starejši od 50 let, lahko prispevajo dodaten prispevek - približno polovica tistega, ki je dovoljen za običajnih 401 (k).

V letu 2019 lahko največ zaposlenega prispeva na ENOSTAVNI 401 (k) 13.000 dolarjev, tisti, ki so starejši od 50 let, pa lahko prispevajo dodatnih 3000 USD.

Za razliko od tradicionalnih 401 (k) morajo delodajalci prispevati k svojim računom ENOSTAVNO 401 (k) računov zaposlenih.

Po IRS morajo delodajalci prispevati bodisi enakovredni prispevek v višini do 3% plače vsakega zaposlenega bodisi 2% neizbirnega prispevka (to je, četudi zaposleni prispevajo sami) vsakega upravičenega plačila zaposlenega. Za vse prispevke delodajalca v SIMPLE 401 (k) velja omejitev nadomestila zaposlenega (280 000 USD za leto 2019). Na ta način se SIMPLE 401 (k) razlikuje od ENOSTAVNE IRA. Ta določba lahko pomeni, da visoko plačani zaposleni prejmejo nižji znesek.

Zaposleni morajo imeti sredstva na svojem računu, dokler ne dopolnijo 59. leta starosti. Vendar lahko posojila vzamejo proti svojemu stanju. Prispevki za SIMPLE 401 (k) so v skladu s pravili IRS takoj 100% odobreni. Zaposleni, ki izpolnjuje zahteve za prejem distribucij iz načrta, lahko umakne celotno stanje na svojem računu, kadar koli želi, in ga ne bo izgubil, če zamenja službo, potem ko je denar na njihovem računu.

Prednosti

• Takoj 100% odstopanje (za zaposlenega)

• Brez testiranja diskriminacije (za delodajalca)

• Posojila dovoljena

Slabosti

• Obvezni prispevki (za delodajalca)

• Drugi načrti niso dovoljeni

• Manjši prispevki zaposlenih kot redni 401 (k)

ENOSTAVNO 401 (k) Pravila in predpisi

ENOSTAVNI 401 (k) mora biti vzpostavljen med 1. januarjem in 1. oktobrom. Delodajalec mora vsakemu upravičenemu delavcu odložiti obvestilo o odlaganju za leto, ko je načrt določen, za vsako leto pa delodajalec načrt nadaljuje. Na splošno mora biti obvestilo predloženo najmanj 60 dni, preden bo zaposleni upravičen do sodelovanja v načrtu. To obvestilo mora vsebovati izjavo o delavčevi pravici do odloga plače v načrtu in odpovedi udeležbe v načrtu.

Podjetja, ki ponujajo načrt, morajo vsako leto vložiti obrazec 5500.

Spodnja črta

Pomoč zaposlenim pri varčevanju za upokojitev je odličen način, da znižate stopnjo prihodka in zadržite. Tudi privabljanje talentov ne škodi - ohraniti konkurenčnost majhnega podjetja s prednostmi, ki jih ponujajo večje korporacije.

Kljub temu pa imajo načrti SIMPLE 401 (k) številne prednosti, kot so pravila za enostavno upravljanje, vendar imajo v primerjavi z drugimi varčevalnimi načrti nekatere pomanjkljivosti. Obvezni prispevki in poenostavljeni dokumenti so lahko breme. Kot rezultat tega niso za vsako podjetje - vendar je potem malo možnosti. Posvetujte se s ponudniki 401 (k) načrtov in vašo ekipo davčnih strokovnjakov, da preverite, ali je to upokojitveno vozilo najbolj primerno za vas in vaše osebje.