Izberite Perfect Trust

Dobro izdelan nepremičninski načrt zagotavlja, da se bo premoženje osebe nemoteno preneslo na njegove izbrane upravičence, potem ko eden preneha. Odsotnost nepremičninskega načrta lahko privede do konflikta v družini, višjih davčnih obremenitev in previsokih stroškov poročila. Medtem ko je preprosta volja bistvena sestavina procesa načrtovanja posesti, morajo zapleteni načrti vključevati tudi uporabo enega ali več skrbniških skladov.

Ta članek opisuje najpogostejše vrste skladov skupaj z njihovimi značilnostmi in prednostmi.

Ključni odvzemi

• Dobro izdelan posestni načrt vedno vključuje združitev preproste volje z ustvarjanjem premišljeno zasnovanega zaupanja, da se zagotovi, da se premoženje dobrotnika brez težav prenese na njegove ljubljene.
• Zaupanja se lahko na splošno opredelijo kot "preklicati", kar pomeni, da jih je mogoče spremeniti med življenjskimi leti koncesionarjev in "nepreklicne", kar pomeni, da jih ni mogoče spremeniti ali preklicati.
• Zaupni subjekti običajno plačujejo ločene davke, zato morajo pridobiti zvezno identifikacijsko številko in vložiti letno obračun.

Osnovne značilnosti skladov

Zaupanje je račun, ki ga oseba ali organizacija upravlja v korist drugega. Zaupanje vsebuje naslednje elemente:

• Dajalec koncesije: včasih se imenuje naselitelj ali skrbnik, koncesionar se nanaša na posameznika, ki ustvari zaupanje in ima zakonske pristojnosti za prenos lastnine vanj.
• Skrbnik: To je posameznik ali organizacija, ki upravlja premoženje ali premoženje v korist tretje osebe, tako da začasno poseduje lastnino, ne da bi neposredno prevzel lastništvo nad njo. Skrbniki imajo fiduciarno odgovornost, da delujejo v najboljšem interesu koncesionarja in upravičencev ter morajo zvesto izvrševati naloge, navedene v zaupnem dokumentu. Zato je kritično, da na ta položaj imenujemo samo zanesljive ljudi.
• Upravičenec: To je stranka, ki ima koristi od zaupanja. Do istega zaupanja je lahko več upravičencev - vsak od njih je lahko upravičen do različnih zneskov sredstev.
• Lastnost: Nanaša se na sredstvo, ki ga ima skrbniški sklad, in lahko vključuje gotovino, vrednostne papirje, nepremičnine, nakit, avtomobile in umetnine. Včasih se imenuje "glavni" ali "korpus", se lahko takšna lastnina prenese v sklad, ko je koncesionar še živ, s pomočjo živega sklada. Po drugi strani se lahko premoženje prenese na oporočno skrbništvo, ko donator umre, v skladu s pooblastilom oporoke.
• Preklicno zaupanje: Ta vrsta zaupanja se lahko spremeni v željeni dobi, kolikor je želeno.
• Nepoklicno zaupanje: Te vrste zaupanja ni mogoče nikoli spremeniti, spremeniti ali preklicati.
• Davki: Na splošno vsak sklad plača ločene davke, zato mora pridobiti zvezno identifikacijsko številko in vložiti letno obračun. Nekateri živi skrbniški subjekti uporabljajo davčno identifikacijsko številko donatorja.

Skupne vrste skladov

Tu so najpogostejše vrste skladov:

Livings Trusts
Živo zaupanje navadno ustvari koncedent v času koncedenta s prenosom premoženja na skrbnika. Dajalec na splošno obdrži pravico spremeniti ali preklicati zaupanje. Toda ko koncesionar umre, to zaupanje postane nepreklicno in ga ni več mogoče spremeniti. S temi vozili morajo skrbniki upoštevati pravila, določena v ustvarjalnih dokumentih, ki se nanašajo na razdelitev premoženja in plačilo davkov.

Živi skladi lahko nudijo naslednje prednosti:

• Določbe o zdravstveni oskrbi / koncu življenjske dobe, ki jih želi koncesionar
• Zaščita pred nezmožnostjo donatorjev in upravičencev
• Odprava ali zmanjšanje verjetnostnih zamud in stroškov
• Enostavno nasledstvo skrbnikov
• Takojšnji dostop upravičencev do dohodka in glavnice
• Zasebnost v situacijah, ko država zahteva vložitev popisa premoženja

Živo zaupanje ima naslednje omejitve:

• Navedba nepremičnine: V nekaterih primerih je treba del nepremičnine izključiti iz sklada. Na primer, v zveznih zveznih državah Florida je primarna rezidenca zavarovana pred upniki z "izvzetjem iz domačije", če pa je primarno prebivališče dano v zaupno pomoč, lahko lastnik domovine to upniško zaščito preda. V takšnih primerih se lahko prelivanje premoženja uporabi za usklajevanje prenosa sredstev v sklad, potem ko koncesionar umre.
• Zahteve upnikov: Živi sklad na splošno ne zagotavlja zaščite pred terjatvami upnikov, saj se dajalec titule lastnik sredstev skrbništva, ker lahko dajalec kadar koli prekliče zaupanje.
• Davki: Ves prihodek, pridobljen s skrbniškim skladom, je obdavčen na osebnem obračunu davkoplačevalčevega dohodka, kot da nepremičnina ni bila nikoli prenesena na sklad.

Testamentarni skladi
Oporočno zaupanje, ki ga včasih imenujemo "zaupanje pod voljo", ustvari oporoka, ko donator umre. Ta vrsta zaupanja lahko doseže naslednje cilje načrtovanja nepremičnin:

• Ohranjanje sredstev za otroke iz prejšnje zakonske zveze
• Zaščita finančne prihodnosti zakonca z zagotavljanjem življenjskih dohodkov
• Zagotoviti, da bodo poskrbeli upravičenci s posebnimi potrebami
• Poklon dobrodelnim organizacijam

Nepoklicni življenjski zavarovalni sklad
Nepreklicno zaupanje življenjskega zavarovanja (ILIT) je sestavni del nepremičninskega načrta premožne družine. Zvezna vlada trenutno posameznikom ponuja oprostitev davka na nepremičnine v višini dveh milijonov dolarjev. Toda vsak del posesti nad tem zneskom se lahko obdavči do 45%. Torej, za posestva, ki vsebujejo več kot 2 milijona dolarjev izključitve, je življenjsko zavarovanje lahko neprecenljivo orodje v kompletu za načrtovanje nepremičnin. ILITs dajalcu koncesije ponuja prilagodljiv pristop načrtovanja in tehniko varčevanja z davkom, saj omogoča izključitev prihodkov iz življenjskega zavarovanja tako iz zapuščine umrlega zakonca kot iz premoženja preživelega zakonca.

ILIT se financira z življenjsko zavarovanje, kjer skrbništvo postane lastnik in prejemnik police, vendar lahko dediči donatorja ostanejo upravičenci do samega zaupanja. Da bi bil ta načrt veljaven, mora koncesionar živeti tri leta od prenosa police, v nasprotnem primeru izkupiček iz naslova police ne bo izključen iz zapuščine dajalca.

Dobrodelni zastopnik prejemnikov
Dobrodelno preostalo zaupanje (CRT) je učinkovito orodje za načrtovanje nepremičnin, ki je na voljo vsem, ki imajo cenjeno premoženje z nizko osnovo, na primer zaloge ali nepremičnine. Financiranje tega zaupanja s cenjenimi sredstvi omogoča donatorjem, da sredstva prodajo brez davka na kapitalski dobiček.

Kvalificirano domače zaupanje
To posebno zaupanje omogoča zakoncem, ki niso državljani, ugodnosti zakonskega odbitka, ki ga običajno dajejo drugim zakonskim parom.

Spodnja črta

Načrtovanje posesti je zapleten postopek, ki zahteva strokovni nadzor, da bi zagotovili, da bodo vaši ljubljeni po vaši smrti skrbeli. Zaupanje lahko učinkovito uresničuje vaše želje.

[Pomembno: živo zaupanje se pogosto imenuje "inter vivos".]