Kvalificirani prispevek za pokojninske prihranke
Kvalificirani prispevek za pokojninsko varčevanje je kredit, vložen na enostranskem davčnem obrazcu, ki se uporablja tudi za izračun zneska zaslužka varčevalca posameznika, glave gospodinjstva ali zakonskega para. Ta kredit neposredno zmanjšuje znesek davkov, ki jih dolguje davčnemu organu. Kredit je znan tudi kot kredit varčevalca in uporablja IRS obrazec 8880.
Ključni odvzemi
- Kvalificirani dobropis za pokojninske prihranke je znan tudi kot kredit varčevalca.
- Davčni zavezanci uporabljajo obrazec IRS 8880 za dobropis za prispevek za pokojninske prihranke.
- Z letom 2019 je dobropis na voljo davčnim zavezancem z dohodkom do 32.000 dolarjev.
Razumevanje posojila za kvalificirano pokojninsko varčevanje
IRS ponuja varčevalno dobroimetje, da spodbudi posameznike z nizkimi dohodki, da prispevajo k kvalificiranim pokojninskim načrtom. Upravičeni upokojitveni računi vključujejo tradicionalne IRA in Roth IRAs ter 401 (k) načrte, 403 (b) načrte in 457 načrte. Davčni zavezanci lahko izkoristijo to posojilo tudi pri uveljavljanju odbitkov za prispevke IRA. Od leta 2018 lahko davčni zavezanec, ki je upravičenec, lahko tudi prevzame to dobropis za prispevke za varčevalni račun za doseganje boljše življenjske izkušnje (ABLE).
Upravičeni udeleženci morajo izpolnjevati prilagojene omejitve bruto dohodka (AGI). Z letom 2019 je kredit na voljo enemu davčnemu zavezancu z dohodki do 32.000 dolarjev. Upravičeni so tudi vodje gospodinjstev z dohodki do 48.000 dolarjev in poročeni pari, ki skupaj vlagajo dohodke do 64.000 dolarjev. Dodatne zahteve za upravičenost vključujejo najmanj 18 let vlagatelja, ki ni naveden kot vzdrževani član davčne napovedi druge osebe in ni redni študent. Do kredita so upravičene tudi samozaposlene osebe.
Priprava obrazca 8880
Obrazec 8880 mora spremljati obračun davka 1040, 1040 A ali 1040-NR. Za izpolnitev obrazca zavezanci potrebujejo svoj prilagojeni bruto dohodek (AGI) in vsote svojega prispevka v kvalificirani načrt. Krediti se gibljejo med 10% in 50% in so odvisni od AGI. Največji znesek je 2000 USD (4.000 USD za poročene osebe, ki skupaj vlagajo vloge) za prispevke IRA.
Na primer, v letu 2019 lahko davkoplačevalci, ki se poročijo, skupaj vložijo kreditno stopnjo v višini 50% svojih prispevkov na kvalificirani načrt ali na račun ABLE, če je njihov AGI 38.500 USD ali manj; glave gospodinjstev lahko prejmejo 50-odstotno kreditno stopnjo od njihove AGI v višini 28.875 dolarjev; posamezni filerji pa lahko prejmejo 50% dobroimetje svojega AGI v višini 19 250 USD ali manj. Davčni zavezanci, ki se poročijo skupaj, če vložijo skupno prijavo, lahko prejmejo 20-odstotno kreditno stopnjo, če njihova AGI znaša med 38.501 in 41.500 dolarjev; glave gospodinjstev lahko prejmejo 20-odstotno stopnjo, če znaša AGI med 31.126 in 48.000 dolarjev; posamezni filerji pa lahko prejmejo 20-odstotno stopnjo, če je njihov AGI med 20.751 in 32.000 dolarjev. Filerji, ki se poročijo skupaj, če vložijo skupno prijavo, lahko prejmejo 10-odstotno kreditno stopnjo, če njihov AGI znaša med 41.501 do 64.000 dolarjev; glave gospodinjstev lahko prejmejo 10-odstotno stopnjo, če njihova AGI znaša med 31.126 in 48.000 dolarjev; posamezni fileri lahko prejmejo 10-odstotno stopnjo, če je njihov AGI med 20, 751 in 32 000 dolarjev.
Tako lahko en sam davčni zavezanec z dohodkom v višini 19.500 dolarjev in prispevki IRA v skupni vrednosti 2000 dolarjev terja 20% od 2000 do 400 USD. Pomembno je opozoriti, da prispevki za preusmeritev niso upravičeni. Poleg tega lahko razdelitev kvalificiranega načrta zmanjša znesek, ki se zahteva za kredit. IRS vsako leto posodablja omejitve dohodkov in prispevkov, ki so na njegovem spletnem mestu www.irs.gov.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.