Kvalificirajoča vdova / vdovec
Status vložitve davčnih zvez za vdove ali vdove je na voljo dve leti za vdove in vdove (preživeli zakonci) z vzdrževanci po smrti zakonca. Medtem ko preživeli zakonec še naprej ne more zahtevati oprostitve za pokojnega zakonca, lahko skupaj s pokojnim zakoncem vloži davčno leto, v katerem je zakonec umrl, in lahko uveljavlja standardni odtegljaj za zakonski par, ki vloži skupno prijavo. Naslednji dve davčni leti lahko preživeli zakonec vloži kvalificirano vdovo ali vdovo, če vzdržuje gospodinjstvo za vzdrževane otroke para.
Ključni odvzemi
- Status vložitve kvalificirane vdove / vdove velja za preživele zakonce z vzdrževanimi člani.
- To preživelemu zakoncu omogoča, da skupaj z umrlim zakoncem vloži davke.
- Status kvalificirane vdove / vdove uporablja standardni odbitek za zakonski par, ki se vloži skupaj.
Razumevanje kvalificirane vdove / vdovice
Kvalificirane vdove ali vdove davčnega statusa ni na voljo v letu zakonceve smrti. Za izpolnitev pogoja mora biti zakonec usposobljen za skupno poročanje o zakonu v letu smrti zakonca. Dodatne zahteve IRS vključujejo:
- Zavezanec ne sme ponovno poročati.
- Davčni zavezanec, ki izpolnjuje pogoje, mora zahtevati vzdrževalca, ki izpolnjuje pogoje. Kvalificirani vzdrževani člani so zakončevi otroci, pastorki ali posvojeni otroci. IRS ne dovoli, da se rejniški otroci kvalificirajo.
- Kvalificirani vzdrževalec mora celo leto živeti v domu kvalificirane vdove ali vdovca. Začasne odsotnosti zaradi počitnic, izobraževanja, zdravstvene oskrbe, vojaške službe ali poslovnih dejavnosti so sprejemljive, če je "smiselno domnevati, da se bo odsotna oseba vrnila domov po začasni odsotnosti" in v domu nenehno vzdrževati odsotnost
- Preživeli zakonec je plačal več kot polovico stroškov, povezanih z vzdrževanjem doma. Odhodki vključujejo hipoteko ali najemnino, davke na nepremičnine, gospodarske javne službe in trgovine.
Prednosti kvalificirane vdove / vdovice
Posameznik lahko plača manj zveznih davkov od dohodka, če vloži kvalificirano vdovo ali vdovo. Kvalificirana vdova ali vdovec lahko uživa enak standardni znesek odbitka kot poročeni pari, ki skupaj vlagajo zahtevke, od leta 2018 pa kvalificirane vdove in vdove uživajo isti davčni razred kot poročeni pari, ki skupaj vlagajo vloge. To ima vdove zakonce dve leti, da finančno preidejo na višje davčno breme samskega neporočenca. Če je na primer umrl zakonec leta 2018 umrl, lahko preživeli zakonec s kvalificirano vdovo ali vdovo statusom uživa v poročeni vložitvi skupno standardnih odbitkov in davčnih razredov za davčni leti 2019 in 2020.
Nižji davki so še posebej koristni, če preživeli zakonec plača stroške pogreba, končne stroške in splošne stroške, povezane z vzdrževanjem doma in vzgojo otrok. Zmanjšana davčna obremenitev preživelega zakonca olajša nadaljnjo skrb za svoje otroke in prehod na samohranilca, neporočenca ali vodjo gospodinjstva.
Poleg tega se lahko davčni zavezanec še vedno vloži v skladu s statusom kvalificirane vdove ali vdove, če se kvalificirani vzdrževani rodi ali umre med letom. Ponovno morajo plačati več kot polovico stroškov vzdrževanja doma v času otroka ali pred rojstvom otroka. Otrok mora tudi med letom živeti pri davčnem zavezancu, ki izpolnjuje pogoje.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.