Pravila za upravičenca do Roth IRA

Če ste upravičenec do Roth IRA, imate morda več možnosti - vključno z odpiranjem IERED Roth IRA. Toda vaš odnos do prvotnega lastnika in starost računa določata, katere možnosti imate.

Ključni odvzemi

• Pomembno je imenovati upravičenca, tako da bo denar, ki ste ga prihranili, šel tja, kamor ste nameravali, z največ davčnimi ugodnostmi.
• Če podedujete Roth IRA kot zakonca - in ste edini upravičenec - imate račun, da račun obravnavate kot svojega.
• Nekateri upravičenci imajo možnost, da razširijo razdelitve v svoji življenjski dobi, kar lahko prinese pomembne davčne ugodnosti.

Načrtovanje nepremičnin z Roth IRAs

Roth IRA-ji so še posebej dragoceni kot orodja za načrtovanje posesti. S tradicionalnimi IRA-ji morate začeti jemati zahtevane minimalne distribucije (RMD) pri starosti 70½. Ko to storite, plačujete davek na denar, ki ga vzamete.

Z Roth IRA pa med vašo življenjsko dobo ni RMD. Vse razdelitve, ki jih prevzamete v pokoj, so davčne. To pomeni, da boste v celoti izkoristili vse to, brez davčnega zadetka - ali pa lahko pustite svoj denar pri podjetju Roth IRA, da zraste in preide na svoje naslednike.

Zakaj imenovati Roth IRA upravičenca?

Roth IRA je lahko temeljni del vašega posestnega načrta. Vendar nobene njegove koristi ni mogoče uporabiti, če ne dokončate svojega imenovanja upravičenca.

Vsa sredstva Roth IRA, ki jih niste umaknili, bodo samodejno predana izbranim upravičencem. Pogosto je upravičenec preživeli zakonec ali vaši otroci, lahko pa je to drug družinski član ali prijatelj.

Ko odprete Roth IRA, izpolnite obrazec, s katerim poimenujete svojega upravičenca - osebo (osebe), ki bodo podedovali vaš račun, ko boste umrli. Ta oblika je pomembnejša, kot jo mnogi zavedajo. Če pustite prazno, račun morda ne bo šel osebi, ki ste jo nameravali, in nekatere davčne ugodnosti bi lahko izgubile.

Če se želite izogniti težavam, ne pozabite navesti imena upravičenca in ga sproti posodabljajte po dogodkih, kot so poroka, ločitev, smrt ali rojstvo otroka.

Če ste upravičenec do podjetja Roth IRA, se vaše možnosti razlikujejo glede na to, ali ga podedujete kot zakonca ali kot zunaj zakonca. Tu je seznam možnosti za vsako situacijo.

Dedovanje Roth IRA kot zakonca

Če podedujete Roth IRA kot zakonca, imate štiri možnosti:

Možnost 1: Prenos zakonca

S partnerjem za partnerje Roth IRA obravnavate kot svojega. To pomeni, da boste zanje veljala enaka pravila distribucije, kot če bi bila za vas na začetku. Če želite dokončati zakon o partnerju, boste sredstva prenesli v svojo novo ali obstoječo Roth IRA.

Drugi vidiki:

• Prispevke lahko kadar koli dvignete.
• Zaslužek je obdavčen, dokler ne dopolnite 59. leta starosti in je minilo najmanj pet let, odkar je prvi zakonec prispeval na račun ("5-letno pravilo").
• Možnost je na voljo samo, če ste edini upravičenec.
• Lahko določite svojega lastnega upravičenca.

Možnost 2: Odprite dedno metodo IRA, življenjsko dobo

S to možnostjo se premoženje prenese v dedno IRA v vašem imenu. Vzeti boste morali minimalne distribucije. Imate pa možnost, da jih preložite do poznejšega dne:

• Datum, ko bi prvotni imetnik računa dopolnil starost 70½, ali
• 31. decembra v letu, ki sledi letu smrti (ko je umrl prvotni imetnik računa).

Porazdelitve so razporejene po vaši življenjski dobi. Če obstajajo drugi upravičenci, razdelitve temeljijo na življenjski dobi najstarejšega upravičenca - razen če se pred 31. decembrom leta, ki sledi letu smrti, vzpostavijo ločeni računi.

Drugi vidiki:

• Prispevke lahko kadar koli dvignete.
• Zaslužek je obdavčen, razen če je izpolnjeno petletno pravilo.
• Ne bo vam predpisana kazen 10% predčasnega umika.
• Sredstva na računu lahko še naprej rastejo brez davkov.
• Lahko določite svojega lastnega upravičenca.

Možnost 3: Odprite 5-letno metodo dednega IRA

Po petletni metodi se sredstva prenesejo v dedno IRA v vašem imenu. Razdelite lahko razdelitev, vendar morate vso sredino umakniti z računa do 31. decembra petega leta, ki sledi letu smrti.

Drugi vidiki:

• Prispevke lahko kadar koli dvignete.
• Zaslužek je obdavčen, razen če je izpolnjeno petletno pravilo.
• Ne bo vam predpisana kazen 10% predčasnega umika.
• Sredstva na računu lahko še naprej rastejo brez davkov do pet let.
• Lahko določite svojega lastnega upravičenca.

Možnost 4: Pavšalna porazdelitev

Če izberete to možnost, vam vsa sredstva v Roth IRA razdelijo na vas. Na računu ni davka na prispevke. Toda zaslužek je obdavčen, če je bil račun star manj kot pet let, ko je umrl prvotni lastnik računa.

Izvirni ponudnik IRA Roth IRA vam lahko pomaga razumeti vaše možnosti, vendar vam ne more dati nasvetov ali priporočil.

Dedovanje Roth IRA kot ne-zakonca

Med zakonci so otroci, vnuki, drugi družinski člani in prijatelji. Na voljo imate tri možnosti, če podedujete Roth IRA kot drug zakon:

Možnost 1: Odprite dedno metodo IRA, življenjsko dobo

Z možnostjo življenjske dobe se sredstva prenesejo v dedno IRA v vašem imenu. Za vas bodo potrebne minimalne razdelitve, ki se morajo začeti 31. decembra leta, ki sledi letu smrti.

Če ste edini upravičenec, se razporeditve razširijo na vašo življenjsko dobo. Sicer razporeditve temeljijo na pričakovani življenjski dobi najstarejšega upravičenca - razen če se ločeni računi vzpostavijo pred 31. decembrom v letu, ki sledi letu smrti.

Drugi vidiki:

• Prispevke lahko kadar koli dvignete.
• Zaslužek je obdavčen, razen če je izpolnjeno petletno pravilo.
• Ne bo vam predpisana kazen 10% predčasnega umika.
• Sredstva na računu lahko še naprej rastejo brez davkov.
• Lahko določite svojega lastnega upravičenca.

Možnost 2: Odprite dedno IRA, petletno metodo

S to možnostjo se premoženje v vaše ime prenese na Iherhed Roth IRA. Svojo distribucijo lahko čez čas razširite, vendar morate vse umakniti do 31. decembra petega leta, ki sledi letu smrti.

Drugi vidiki:

• Prispevke lahko kadar koli dvignete.
• Zaslužek je obdavčen, razen če je izpolnjeno petletno pravilo.
• Ne bo vam predpisana kazen 10% predčasnega umika.
• Sredstva na računu lahko še naprej rastejo brez davkov do pet let.
• Lahko določite svojega lastnega upravičenca.

Možnost 3: Pavšalna porazdelitev

S pavšalno razporeditvijo se sredstva v Roth IRA razdelijo vsem naenkrat. Prispevki so neobdavčeni, vendar je zaslužek obdavčen, če je bil račun star manj kot pet let, ko je umrl prvotni lastnik računa.

Spodnja črta

Če imate Roth IRA in ne določite upravičenca, bi ga lahko zbrali v vaše skupno posestvo in razdelili v skladu z zakoni v vaši državi. Vaš zakonec ali otroci lahko končno dobijo vaš denar, vendar ne bodo imeli dostopa do enakih davčnih ugodnosti, kot če bi jih imenovali za upravičence. Da bi olajšali življenje njim (in vam), jih odprite takoj, ko se boste lahko izognili težavam s petletnimi pravili.

Če ste upravičenec do podjetja Roth IRA, imate več možnosti. Pomembno je, da svoje odločitve dobro premislite, saj so davčne posledice lahko različne. Koristno je, da se posvetujete z zaupnim finančnim svetovalcem, ki vam bo pomagal določiti najboljšo možnost, ko podedujete Roth IRA.