Pregled obrazca 5
Obrazec SEC: Letna izjava o spremembah v upravičenem lastništvu vrednostnih papirjev je dokument, ki ga morajo notranji podjetji vložiti pri Komisiji za vrednostne papirje in borze (SEC), če so med letom izvajale transakcije, za katere prej niso poročale prek obrazca 4. ( Notranji vložijo obrazec 4, ko se na njihovih imetjih zgodi pomembna sprememba.) Obrazec 5 prepreči nezakonito trgovanje z notranjimi informacijami z razkritjem. Trgovanje z notranjimi informacijami je nakup ali prodaja vrednostnega papirja s strani osebe, ki ima dostop do pomembnih nejavnih informacij o varščini. Če trgovec z notranjimi informacijami ni objavil pomembnih informacij, je trgovanje nezakonito.
Kdo lahko vloži obrazec SEC 5: Letno poročilo o spremembah v upravičenem lastništvu vrednostnih papirjev?
Insajderji podjetja morajo vložiti obrazec 5, če so med letom izvajali varnostne transakcije, o katerih predhodno niso poročali na obrazcu SEC 4. Za notranji jezik je opredeljen direktor podjetja ali višji uradnik, pa tudi vsaka oseba ali subjekt, ki ima v lasti več kot 10% glasovalnih delnic družbe.
Namen obrazca SEC 5
Obrazec 5 pomaga preprečiti nezakonito trgovanje z notranjimi informacijami z razkritjem. Julija 2018 je na primer zvezna porota v Bostonu ugotovila, da sta Schultz Chan in Songjiang Wang, ki sta delala pri Akebia Therapeutics in Merrimack Pharmaceuticals Inc., kriva za trgovanje z notranjimi informacijami. Tako Chan kot Wang sta obtožbe zanikala; vendar so tožilci povedali, da je Wang od leta 2013 do 2014 posredoval lastne informacije o Merrimackovih pozitivnih študijah drog pred javno objavo rezultatov družbe Cambridge, Massachusetts. Chan in njegova žena sta z znanjem opravila več nakupov zalog Merrimack. V enem primeru je par zaslužil 136.000 dolarjev.
Medtem ko se vložitvi obrazca 5 ne more v celoti izogniti nezakonitemu trgovanju z notranjimi informacijami, je to korak k večji odgovornosti posameznikov in organizacij.
[Pomembno: predložitev obrazca 5 za SEC je treba poslati SEC najpozneje v 45 dneh po koncu poslovnega leta družbe ali v šestih mesecih po tem, ko insider preneha s svojo pripadnostjo družbi.]
Kako vložiti obrazec SEC 5
Obrazec SEC 5 zahteva naslednje:
- Ime in fizični naslov poročevalke
- Ime izdajatelja in oznaka delnic
- Izjava za proračunsko leto izdajatelja (mesec / dan / leto)
- Če je obrazec 5 sprememba, datum vložitve prvotnega obrazca (mesec / dan / leto)
- Odnos osebe, ki poroča (jo), do izdajatelja (npr. Direktor, 10% lastnik, uslužbenec ali drugi)
- Če gre za individualno ali skupno / skupinsko poročanje
- Seznam vrednostnih papirjev, datumi posla, predvideni datumi izvršitve, kode transakcij, znesek vrednostnih papirjev na koncu poslovnega leta izdajatelja, sporočilo o neposrednem ali posrednem lastništvu in narava posrednega koristnega lastništva
Obrazec 5 je povezan tudi z obrazcem SEC 3, ki sledi vsem notranjim podjetjem. Vsak notranji podjetje mora vložiti obrazec 3 najpozneje 10 dni po tem, ko se pridruži podjetju.
Prenesite obrazec SEC 5: Letno poročilo o spremembah v upravičenem lastništvu vrednostnih papirjev
Tu je povezava do naložljivega obrazca SEC 5: Letni izkaz sprememb upravičenega lastništva vrednostnih papirjev.
Ključni odvzemi
- Insajderji podjetij morajo vložiti obrazec 5, če so med letom opravili transakcije, za katere prej niso poročali preko obrazca 4.
- Obrazec 5 pomaga preprečiti nezakonito trgovanje z notranjimi informacijami z razkritjem.
- Če notranji trgovanje z informacijami, ki niso bile objavljene, je trgovanje nezakonito.