Davčni kredit Saver: Spodbuda za pokojninsko varčevanje

Tukaj je dodana spodbuda za varčevanje za upokojitev - nepovratni davčni kredit, znan kot posojilo za prispevek za pokojninsko varčevanje (na kratko "kredit varčevalca"). Izpolnite zahteve za dohodek in dejanski denar se zaračuna z vašega davčnega računa.

Priznajmo si: financiranje pokojninskega načrta ni vedno prednostna naloga in morda boste potrebovali svoj razpoložljivi dohodek za kritje bolj neposrednih potreb. Toda ta priložnost resnično dviguje predprostor za ustvarjanje prostora za pokojninske prihranke. Zakaj? Ker to dobro prihaja poleg davčnih olajšav, ki jih prejmete za prispevke k tradicionalnemu programu IRA ali delodajalcu, ki ga sponzorirajo. Kredit in vaš odbitek zmanjšata davčno obveznost na IRS in izravnata stroške financiranja pokojninskega računa.

Ključni odvzemi

• Zasnova varčevanja je davčna olajšava za davkoplačevalce, ki izpolnjujejo pogoje, ki prispevajo k pokojninskemu pokojninskemu programu, ki ga financira delodajalec, ali tradicionalni in / ali Roth IRA.
• Znesek kredita temelji na prispevkih pokojninskega načrta, stanju vložitve davka in prilagojenem bruto dohodku (AGI).
• Kdor ni mlajši od 18 let, redni študent ali vzdrževani član davčnega obračuna nekoga drugega, ni upravičen do tega kredita.
• Presežni prispevki, preusmeritve in določene razdelitve pokojninskih skladov se ne morejo upoštevati kot zaslug varčevalca.

Kaj je kredit varčevalca?

Davčni kredit varčevalca je nepovratni davčni kredit, ki je na voljo upravičenim davčnim zavezancem, ki prispevajo za odlog plače v načrtu 401 (k), 403 (b), ki ga financira delodajalec, SIMPLE, SEP ali vladni načrt 457 in / ali prispevajo k tradicionalni in / ali Roth IRA-ji. Od leta 2018 so upravičeni tudi prispevki na račune ABLE, ki so davčno olajšani varčevalni računi za invalide in njihove družine.

Znesek kredita je vreden 10%, 20% ali 50% vašega upravičenega prispevka, skupaj do 2000 USD (4000 USD, če se poročita skupaj, če vložita skupno prijavo), kar pomeni, da ne more biti več kot 1000 USD (ali 2000 USD, če se poroči, če vložita skupno vlogo; glej spodnjo tabelo). Najvišji znesek kredita je manjši od 1.000 dolarjev ali zneska davka, ki bi ga morali plačati brez dobropisa. Vračljivi krediti in posvojitveni kredit se ne upoštevajo pri določanju zneska varčevalnega kredita.

Kdo izpolnjuje pogoje?

Če želite biti upravičeni do kredita varčevalca, morate do konca veljavnega davčnega leta biti stari najmanj 18 let in ne biti študent s rednim delovnim časom in ne zahtevati, da ste odvisni od donosa drugega davčnega zavezanca. Dijaki naj se pri šoli, ki jo obiskujejo, pozanimajo, ali je določila opredelitev "polni delovni čas" (ta se lahko razlikuje) in preberejo navodila za njeno opredelitev v IRS obrazcu 8880.

Drugo merilo za kredit je, da vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) ne sme presegati naslednjih omejitev:

Kot je razvidno iz grafikona, čim nižji je AGI posameznika, višji je posojilo varčevalca, kar pomaga povečati spodbudo za davkoplačevalce z nižjimi dohodki za financiranje njihovih pokojninskih računov.

Primer 1 Jane, katere status davčne prijave je "samski", znaša AGI v višini 19.200 dolarjev za davčno leto 2019. Jane prispeva 800 USD za svoj 401 (k) načrt, ki ga sponzorira delodajalec, in 600 USD za svoj tradicionalni IRA. Jane je zato upravičena do nepovratnega davčnega dobropisa v višini 700 USD [(800 $ + 600 $ = 1400 $ x 50%]).

Od leta 2018 so prispevki na varčevalne račune za davčne olajšave za invalide in njihove družine, znane kot računi ABLE, upravičeni do kredita varčevalca.

Učinek varčevalske kredita

Če prispevate k pokojninskemu načrtu in zahtevate varčevalni kredit, lahko znesek dohodnine, ki jo dolgujete IRS-ju, zmanjšate na dva načina. Prvič, prispevki za vaš načrt so odbitek, ki zniža vaš obdavčljivi dohodek. Drugič, varčevalni kredit zmanjša dejanske davke, ki jih plačujete, dolar za dolar. Takole IRS ponazarja to točko:

Primer 2 Jill, ki dela v trgovini na drobno, je v letu 2018 poročena in je zaslužila 38.000 dolarjev. Jillin mož je bil leta 2018 brez zaposlitve in ni imel nobenega zaslužka. Jill je v letu 2018 prispevala 1.000 ameriških dolarjev. Po odbitku njenega prispevka IRA je prilagojeni bruto dohodek, prikazan ob njeni skupni donosnosti, 37.000 dolarjev. Jill lahko za svoj prispevek IRA v znesku 1000 USD zahteva 50% dobroimetje v višini 500 USD.

Kdaj pokojninske prihranke niso upravičene?

Vsak znesek, ki ga prispevate na pokojninski račun, ki presega dovoljeno omejitev, je treba popraviti tako, da v določenih časovnih okvirih odstranite presežek. Prispevki, ki vam jih vrnemo, niso upravičeni do zaslužka varčevalca.

Podobno, ko denar preusmerite z enega pokojninskega računa na drugega - recimo od 401 (k), ki ga je delodajalec sponzoriral, v tradicionalno IRA, ko menjate delovna mesta - ti prispevki niso upravičeni do zaslužka kredita.

Razdelitve iz pokojninskih načrtov v času, ki se imenuje "obdobje testiranja", lahko tudi zmanjšajo dovoljeni znesek kredita varčevalca ali povzročijo, da ne boste upravičeni do kredita. Preskusno obdobje je dve leti pred letom, za katerega se zahteva posojilo, ali 1. januarja do 15. aprila leta, ki sledi letu, za katero se zahteva kredit. Če bi na primer zahtevali varčevalni kredit za leto 2019, bi lahko razdelitve, ki nastanejo v davčnih letih 2017 in 2018 ter od 1. januarja 2020 do 15. aprila 2020, vplivale na upravičenost do prevzema kredita.

Spodnja črta

Kredit varčevanja je bil na razpolago za davčna leta 2002 do 2006 v skladu z Zakonom o usklajevanju gospodarske rasti in davčne olajšave iz leta 2001 (EGTRRA) in je bil trajen v skladu z Zakonom o pokojninskem varstvu iz leta 2006 (ZJN). Če ste upravičeni do tega kredita in ne izkoristite tega, ne pozabite, da prenašate vrednost varčevalnega kredita za znižanje davkov, ki bi jih sicer plačevali, in možnost, da financirate svoje upokojensko gnezdo. Sami plačajte, ne stric Sam.