Opredelitev deleža kapitala prve stopnje
Koeficient kapitala prvega reda je razmerje temeljnega kapitala banke, tj. Njegovega lastniškega kapitala in izkazanih rezerv, na njegovo skupno tvegano premoženje. To je ključni ukrep finančne moči banke, ki je bil sprejet kot del sporazuma Basel III o reguliranju bank.
Koeficient kapitala prvega reda meri osnovni kapital banke glede na njegovo skupno tvegano premoženje - ki vključuje vsa sredstva, ki jih ima banka in jih sistematično tehta za kreditno tveganje. Na primer, denarna sredstva banke in državni vrednostni papirji bi dobili utež 0%, hipotekarna posojila pa 50%.
Osnovni kapital osnovnega kapitala je sestavljen iz skupnega deleža banke, zadržanega dobička, nabranega drugega vseobsegajočega donosa (AOCI), nekumulativne trajne prednostne delnice in vseh regulativnih popravkov teh računov.
Ključni odvzemi
- Koeficient kapitala prvega reda je razmerje temeljnega kapitala banke, tj. Njegovega lastniškega kapitala in izkazanih rezerv, na njegovo skupno tvegano premoženje.
- To je ključni ukrep finančne moči banke, ki je bil sprejet kot del sporazuma Basel III o reguliranju bank.
- Pravila Basel III bi silila banke, da povečajo kapitalske rezerve in zagotovijo, da bodo zmogle finančne stiske, preden postanejo plačilno nesposobne, zaostrile kapital prvega reda in tvegana sredstva (RWA).
Formula za količnik kapitala prvega reda je:
Koeficient kapitala prve stopnje = Stopnja 1 kapitalskega celotnega tveganja \ text {Koeficient 1 stopnje kapitala} = \ frac {\ text {Koeficient 1 stopnje}} {\ besedilo {Skupno tehtano tveganje}}} Stopnja kapitala 1 stopnje = skupno tvegano tveganje Sredstva 1 kapital
Kaj vam pove količnik kapitala 1. stopnje?
Koeficient stopnje 1 je osnova za mednarodne standarde kapitala in likvidnosti Basel III, oblikovane po finančni krizi leta 2010. Kriza je pokazala, da je veliko bank imelo premalo kapitala, da so lahko absorbirale izgube ali ostale likvidne, in so bile financirane s preveč dolga in premalo kapitala.
Pravila Basel III bi silila banke, da povečajo kapitalske rezerve in zagotovijo, da bodo zmogle finančne stiske, preden postanejo plačilno nesposobne, zaostrile kapital prvega reda in tvegana premoženja (RWA). Kapitalski del osnovnega kapitala mora imeti najmanj 4, 5% RWA. Koeficient kapitala prvega reda mora biti najmanj 6%.
Basel III je uvedel tudi minimalni količnik finančnega vzvoda - pri kapitalu prvega nivoja mora znašati najmanj 3% celotnega premoženja - in več za globalno sistemsko pomembne banke, ki so prevelike, da bi propadle. Pravila Basel III še niso dokončana zaradi zastoja med ZDA in Evropo.
Sredstva, prilagojena tveganju, vključujejo vsa sredstva, ki jih ima podjetje in so sistematično tehtana za kreditno tveganje. Centralne banke običajno razvijejo lestvico uteži za različne razrede sredstev; gotovina in državni vrednostni papirji predstavljajo ničelno tveganje, medtem ko bi hipotekarno posojilo ali avtomobilsko posojilo pomenilo več tveganja. Sredstvom, prilagojenim tveganju, bi bila dodeljena povečana teža glede na njihovo kreditno tveganje. Denar bi imel težo 0%, posojila z višjim kreditnim tveganjem pa bi imela utež 20%, 50% ali 100%.
Koeficient kapitala prvega reda se nekoliko razlikuje od deleža skupnega kapitala stopnje 1. Koeficient prvega kapitala vključuje vsoto lastniškega kapitala banke, razkrite rezerve in nepovratne, nekumulativne prednostne delnice. Skupni kapital prvega reda pa izključuje vse vrste prednostnih delnic in neobvladujoče deleže. Skupni kapital prvega reda vključuje skupni kapital družbe, zadržani dobiček in drug vseobsegajoči dohodek.
Za vpogled v povezavo preberite več o mednarodnih predpisih Basel III .
Primer koeficienta stopnje 1
Na primer, predpostavimo, da ima banka ABC lastniški kapital lastnikov 3 milijone dolarjev in zadržani dobiček v višini 2 milijona dolarjev, tako da je njegov kapital prvega reda 5 milijonov dolarjev. Banka ABC ima tvegana sredstva v višini 50 milijonov dolarjev. Posledično je njegov delež kapitala prvega reda 10% (5 milijonov USD / 50 milijonov USD) in se šteje, da je v primerjavi z minimalnimi zahtevami dobro kapitaliziran.
Po drugi strani je banka DEF zadržala dobiček v višini 600.000 dolarjev, delniški kapital pa 400.000 dolarjev. Tako je njegov temeljni kapital 1 milijon dolarjev. Bank DEF razpolaga s tveganimi sredstvi v višini 25 milijonov dolarjev. Koeficient kapitala prvega deleža banke DEF je torej 4% (milijon dolarjev / 25 milijonov dolarjev), kar je premalo kapitalizirano, ker je pod bazelskim razmerjem III pod minimalnim deležem kapitala.
Banka GHI ima osnovni kapital v višini 5 milijonov dolarjev in tvegano premoženje v višini 83, 33 milijona dolarjev. Posledično je koeficient kapitala prve stopnje GHI 6% (5 milijonov USD / 83, 33 milijona dolarjev), kar se šteje za ustrezno kapitalizirano, ker je enako minimalnemu količniku kapitala prve stopnje.
Razlika med količnikom koeficienta stopnje 1 in količnikom finančnega vzvoda prve stopnje
Koeficient finančnega vzvoda prve stopnje je razmerje med osnovnim kapitalom bančne organizacije in celotnim premoženjem. Koeficient finančnega vzvoda 1 se izračuna tako, da se kapital prvega reda deli na povprečna skupna konsolidirana sredstva banke in nekatere zunajbilančne izpostavljenosti. Podobno kot količnik kapitalskega deleža stopnje 1, centralni denarni organ uporabi količnik finančnega vzvoda kot orodje za zagotavljanje kapitalske ustreznosti bank in omejevanje stopnje, do katere finančna družba lahko poveča svojo kapitalsko osnovo, vendar ne uporablja tvegano tehtana sredstva v imenovalcu.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.