Izravnava ravnotežja

Kaj je izravnalno ravnovesje?

Nadomestilo za izravnavo je minimalno stanje, ki ga je treba vzdrževati na bančnem računu, ki se uporablja za poravnavo stroškov, ki jih je banka imela za najem posojila.

Nadomestilo za izravnavo ni na voljo za uporabo v podjetju in ga bo morda treba razkriti v pojasnilih posojilojemalca k računovodskim izkazom. Banka je sposobna posojilo za posojilo posojati drugim posojilojemalcem in dobiček iz razlik med obrestnimi merami.

Kako delujejo izravnalne bilance

Izravnalne bilance lahko imajo posamezniki, najpogosteje pa gre za posojila podjetjem. Ko se posojilojemalec strinja, da bo imel izravnalni saldo, obljubi posojilodajalcu, da bo vzdrževal minimalno stanje na računu.

Nadomestilo, ki ga zahteva posojilodajalec, je ponavadi odstotek posojila. Sredstva se ponavadi hranijo na depozitnem računu, kot je čekovni ali varčevalni račun, potrdilo o vlogi (CD) ali drug račun.

Z zahtevanjem deponiranja denarja za poravnavo nekaterih stroškov posojila lahko banka odobri druga posojila in izkoristi druge naložbene priložnosti, medtem ko podjetje posojilu zaračuna nižjo obrestno mero. S tem se tudi povišajo stroški kapitala za posojilojemalca. To je zato, ker posojilojemalec nima dostopa do celotnega zneska posojila, vendar mu še vedno zaračunajo obresti za celotno stanje.

Obstajajo lahko različni razlogi, zakaj posojilodajalec zahteva posojilojemalca, da pred posojilom zadrži izravnalno bilanco. Potrošnik ima lahko nizko ali slabo bonitetno oceno ali pa je podjetje v finančnem prisilju. Kakor koli, kompenzacijsko stanje zmanjšuje tveganje za posojilodajalca in zagotavlja tudi, da se lahko del sredstev izterja v primeru, če posojilojemalec ne izpolni posojila.

Razkrivanje kompenzacijskih stanj

Računovodska pravila zahtevajo, da se izravnalna stanja poročajo ločeno od stanja denarnih zneskov v finančnih izkazih posojilojemalcev, če je znesek v višini izravnalnega salda pomemben. Pomemben znesek je dolar, ki je dovolj velik, da vpliva na mnenje osebe, ki bere finančni izkaz.

Nadomestilo za izravnavo je treba poročati ločeno od stanja gotovine v finančnih izkazih posojilojemalca.

Nadomestila za izravnavo so navadno v finančnih izkazih prikazana kot denar z omejenimi vrednostmi. Denar z omejitvami je denar, ki ga ima podjetje za določen namen in zato ni na voljo za takojšnjo ali splošno poslovno uporabo.

Ključni odvzemi

• Izravnalno stanje je minimalno stanje na bančnem računu za poravnavo stroškov, ki jih ima banka za vzpostavitev posojila.
• Tega družba ne more uporabljati, vendar ga lahko posojilojemalec posoji drugim.
• Nadomestilo za kompenzacijo je na splošno odstotek posojila.
• To bilanca zmanjšuje stroške posojanja, lahko pa poviša stroške kapitala posojilojemalca.
• Posojilojemalec mora izkazovalno bilanco v svojih računovodskih izkazih sporočiti ločeno od drugih stanja denarnih sredstev, običajno kot denar z omejenimi vrednostmi.

Dejavnost pri nakupih zalog

Predpostavimo, da za trgovino z oblačili vsak mesec potrebuje kreditno linijo v višini 100 000 USD (LOC). Trgovina namerava v začetku meseca uporabiti LOC za nakupe zalog, nato pa plačati preostanek, ko trgovina ustvari prodajo. Banka se strinja, da bo LOC zaračunala nižjo obrestno mero, če trgovina z oblačili položi 30.000 ameriških dolarjev kompenzacijskega salda. Banka posojila za izravnavo trgovine z oblačili posoji drugim posojilojemalcem, dobiček pa se razlikuje med zaslužkom obresti in nižjo obrestno mero, plačano trgovini z oblačili.

Primeri upravljanja z gotovino

Ko je LOC vzpostavljena, mora trgovina z oblačili upravljati denarni tok, tako da lahko podjetje kar najbolj zmanjša stroške obresti, plačanih na posojilih LOC. Predpostavimo, da je na primer obrestna mera za LOC letna stopnja 6% in trgovina začne mesec z denarnim stanjem v vrednosti 20.000 USD. Trgovina ocenjuje, da bo prodaja za mesec znašala 50.000 dolarjev, za zaloge kupcev pa je treba kupiti 40.000 dolarjev zalog.

Ker trgovina potrebuje 20.000 ameriških dolarjev denarnega zneska za druge stroške, si lastnik iz LOC-a izposodi 40.000 dolarjev za nakup zalog. Skoraj vsi kupci plačujejo z gotovino ali s kreditno kartico, zato trgovina hitro nabere gotovino, LOC pa se izplača v zadnjem tednu v mesecu. Trgovina ima stroške obresti po 6-odstotni letni stopnji na 40.000 dolarjev, lastnik pa si v začetku vsakega meseca še naprej zadolžuje LOC za nakup zalog.

Sorodni pogoji

Razumevanje kreditnih vrst (LOC) Kreditna linija (LOC) je dogovor med finančno institucijo, navadno banko, in stranko, ki določi najvišji znesek, ki si ga lahko stranka najame. več Kaj vam pove letna odstotna stopnja - APR vam APR je določena kot letna obrestna mera za zadolževanje, izražena v enotnem odstotnem številu, ki predstavlja dejanske letne stroške v času posojila. več Kako dolg drugega premoženja vpliva na posojilojemalce in posojilodajalce Dolg drugega zaloga se nanaša na dolg, ki je v primeru neplačila prednostno nižji od višje uvrščenega dolga. Dolgoročni dolg se imenuje tudi dolžniški dolg. Ti dolgovi prejmejo poplačilo po drugem, višjem dolgu, kar predstavlja tveganje, da vlagatelji morda ne bodo prejeli plačila. več Obrestna mera: Kaj posojilodajalec plača za uporabo sredstev Obrestna mera je znesek, ki ga posojilodajalec posojilojemalcu posojilojemalcu posojilojemalcu, izražen kot odstotek glavnice. več Kako investitorji uporabljajo Jumbo zgoščenke za svoje koristi Jumbo CD-ji so tipi hranilni računi z višjimi zahtevami po bilanci kot tradicionalna potrdila o vlogi in v zameno plačajo višjo obrestno mero. več dvajsetodstotno pravilo Dvajsetodstotno pravilo je zahteva po depozitu, ki jo komercialne banke uvedejo za posojilodajalce podjetij. več partnerskih povezav