Ko se 401 (k) umakne zaloga, je smiselno

Številni delavci računajo na svojih 401 (k) levji delež pokojninskih prihrankov. Zato ti načrti, ki jih sponzorirajo delodajalci, ne bi smeli biti prvo mesto, če boste morali izdatno porabiti ali imate težave s spremljanjem računov.

Če pa so izčrpane boljše možnosti - na primer sklad za nujne primere ali zunanje naložbe -, boste predčasno prisluhnili 401 (k).

Ključni odvzemi

• Odvzem stiske 401 (k) se od posojila 401 (k) razlikuje v tem, da odtegnitvene težave ni mogoče vrniti, medtem ko je treba posojilo vrniti v petih letih.
• Po pravilih IRS boste morda morali plačati 10-odstotno kazen, če denar porabite za nakup novega stanovanja, stroške izobraževanja, preprečevanje izključitve in odhode. Kazen se opusti za nepovratne račune za zdravništvo, SEPP in trajno invalidnost.
• Določbe v vsakem načrtu 401 (k) določajo, ali so dovoljeni umiki v težavah in če so, ali so omejeni na prispevke.
• Posvetujte se s finančnim svetovalcem o najboljšem načinu umika stiske.

401 (k) Umiki ukinitve

Večina - čeprav ne vsi - večji delodajalci dovolijo odvzem stroškov, če zaposleni izpolnjujejo posebne smernice. To ni isto kot 401 (k) posojilo, upoštevajte, obstaja več razlik. Najbolj opazno je, da umik odškodnin ne omogoča vračila denarja na račun varčevalca in s tem manjka prevrednotenja. Obstajajo tudi možne kazni za umik, ki jih je treba vedeti.

Upoštevajte tudi, da boste v nekaterih primerih dolgovali davke. Glede na razmere lahko denar potegnete, ne da bi plačali 10-odstotno kazen predčasnega umika, v skladu s pravili o razdelitvi stiske IRS. Običajno se kazen zaračuna, ko umaknete sredstva za pokojninski načrt pred starostjo 59½. Spodnja tabela povzema, kdaj dolgujete kazen in kdaj ne.

Sprememba zakona o proračunu Bipartisan

Kar zadeva dostopnost, je nekaj dobrih novic: Zakon o proračunu Bipartisan, sprejet januarja 2018, je izdal nova pravila, ki bodo olajšala umik večjega zneska kot odtegnitev iz načrta 401 (k) ali 403 (b).

1. Staro pravilo, ki se bo upokojilo leta 2019, je določalo, da lahko pri odvzemu stiske prekličete samo svoje prispevke za odlog plače - zneske, ki ste jih odtegnili s plače -.
2. Pravilo, ki določa, da ne morete prispevati novih prispevkov za svoj načrt za naslednjih šest mesecev, se izteče tudi v letu 2019. Z novimi pravili boste lahko še naprej prispevali k načrtu in lahko prejemali tudi prispevke delodajalca, ki ustrezajo.

Dodatna sprememba za leto 2019 je, da vam ne bo treba prevzeti načrtnega posojila, preden boste postali upravičeni do razdelitve stiske. Toda ali vam bo dovoljeno razdeliti stisko ali ne, je odločitev, ki še vedno ostane pri delodajalcu. Vaš delodajalec lahko tudi omeji uporabo takšnih razdelitev, na primer za zdravstvene ali pogrebne stroške, ter zahteva dokumentacijo.

6 Preskusi za odvzem zapornega razmerja 401 (k)

Šestih testov za odvzem stiske se z novim zakonom ni spremenilo. Umik skrbništva je dovoljen zaradi velikih finančnih potreb:

1. Zdravstvena oskrba ali zdravstveni stroški
2. Nakup glavnega prebivališča
3. Srednješolsko izobraževanje
4. Preprečevanje izključitve glavnega prebivališča ali izselitve
5. Pogrebni stroški ali stroški pogreba
6. Popravila glavnega prebivališča zaradi izgube nezgode, ki bi bila davčno priznana v skladu z oddelkom 165 Zakona o notranjih prihodkih

Zakon o davkih in delovnih mestih je od leta 2018 do leta 2025 razglasil, da takšne izgube niso davčno priznane, razen na določenih zveznih območjih katastrof. Treba je opozoriti, da je zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih prav tako znižal prag za odbitke zdravstvenih stroškov za posameznike, ki presegajo 7, 5% prilagojenega bruto dohodka (AGI) za leti 2017 in 2018. Vendar se je ta prag zvišal na 10% AGI, ki se začne v davčnem letu 2019.

Vloga delodajalca

Pogoji, pod katerimi se lahko umaknejo težave iz načrta 401 (k), določajo določbe v načrtu dokumenta - po izbiri delodajalca. Nekateri načrti bodo omogočili umik vseh sredstev v načrtu, medtem ko bodo drugi omejili umike na premoženje, pripisano prispevkom za odlog plače. Pogovorite se s predstavnikom človeških virov na svojem delovnem mestu, če želite izvedeti posebnosti načrta, ki mu pripadate.

Plačevanje zdravstvenih računov

Udeleženci načrta lahko črpajo svoj znesek 401 (k) za plačilo zdravstvenih stroškov, ki jih zdravstveno zavarovanje ne krije. Če neplačani računi presegajo 7, 5% prilagojenega bruto dohodka posameznika (AGI), se opusti 10-odstotna davčna kazen.

Da bi se izognili plačilu, mora odtegnitev v istem letu potekati v istem letu, ko je bil bolnik zdravljen. Ponovno v letu 2019 znesek, ki ga lahko vzamete, ne bo več omejen na vaše izbirne prispevke, zmanjšane za vsako prejšnjo vsoto razdelitev.

Življenje z invalidnostjo

Če postanete "popolnoma in trajno" onemogočeni, je dostop do vašega pokojninskega računa zgodnejši. V tem primeru vam vlada omogoča, da brez kazen dvignete sredstva pred 59. letom starosti. Bodite pripravljeni dokazati, da resnično ne morete delati. Običajno zadoščajo invalidska plačila bodisi socialnega zavarovanja bodisi zavarovalnega prevoznika, čeprav je pogosto potrebna zdravniška potrditev vaše invalidnosti.

Upoštevajte, da če ste trajno onesposobljeni, boste morda potrebovali 401 (k) celo več kot večina vlagateljev. Zato mora biti dotik vašega računa skrajna možnost, tudi če izgubite sposobnost za delo.

Kazni za umike doma in šolnin

V skladu z ameriško davčno zakonodajo obstaja več drugih scenarijev, v katerih ima delodajalec pravico, vendar ne obveznost, dovoliti umik odškodnin. Ti vključujejo nakup glavnega prebivališča, plačilo šolnine in druge stroške izobraževanja, preprečevanje izselitve ali izključitve, ter pogrebne stroške.

Vendar pa bo v vseh teh situacijah, tudi če delodajalec dovoli odstop, udeleženec 401 (k), ki ni dopolnil 59½ let, obdržal ogromno 10-odstotno kazen poleg plačila navadnih davkov na kakršen koli dohodek. Na splošno boste želeli izčrpati vse druge možnosti, preden začnete takšen zadetek.

"V primeru izobraževanja so študentska posojila lahko boljša možnost, še posebej, če so subvencionirana, " pravi Dominique Henderson, starejši, lastnik DJH Capital Management, LLC, registriranega investicijskega svetovalnega podjetja v Cedar Hillu v Teksasu.

SEPP Ko zapustite delodajalca

Če ste zapustili svojega delodajalca, vam IRS omogoča, da prejemate "bistveno enaka periodična plačila (SEPP)" brez kazni - čeprav tehnično ne predstavljajo težav s porazdelitvijo. Pomembno opozorilo je, da redne umike opravite najmanj pet let ali dokler ne dosežete 59½, kar je daljše. To pomeni, da če bi začeli prejemati plačila pri 58 letih, boste to morali nadaljevati, dokler ne dopolnite 63 let.

To ni idealna strategija za zadovoljevanje kratkoročnih finančnih potreb. Če prekličete plačila pred petimi leti, bodo vse davčne kazni, ki so bile prej oproščene, nastale zaradi IRS.

Če izgubite službo ali se upokojite, ko ste stari 55 let, se lahko ločite predčasno, če ločite storitev in ne plačate nobene kazni (vendar boste plačali davek).

Izračun zneska odvzema

Za izračun vrednosti izplačil lahko izberete tri različne metode:

1. Fiksna amortizacija, fiksni razpored plačila
2. Fiksna anuitizacija, vsota na podlagi rente ali pričakovane življenjske dobe
3. Zahtevana minimalna razdelitev (RMD), ki temelji na pošteni tržni vrednosti računa

Zaupan finančni svetovalec vam lahko pomaga ugotoviti, katera metoda je najbolj primerna za vaše potrebe. Ne glede na to, katero metodo uporabljate, ste odgovorni za plačilo davka na kakršen koli dohodek, bodisi obresti ali kapitalski dobiček, v letu umika.

Ločitev storitve

Tisti, ki so se upokojili ali izgubili službo v letu, ki je dopolnil 55 let ali kasneje, imajo še en način črpanja denarja iz načrta, ki ga financira delodajalec. V okviru določbe, imenovane "ločitev storitve", lahko predčasno razdelite, ne da bi skrbeli za kazen. Vendar pa boste morali, tako kot pri drugih dvigih, biti prepričani, da boste lahko plačali dohodnino.

Seveda, če imate Roth različico 401 (k), ne boste dolgovali davkov, ker ste prispevali k načrtu z dolarji po obdavčitvi.

Druga možnost: Posojilo

Če vam delodajalec ponuja 401 (k) posojil, ki se razlikujejo od odtegnitev stiske, bo morda bolje izposojanje lastnega premoženja. V skladu s smernicami za posojila IRS 401 (k) lahko varčevalci odvzamejo do 50% svojega odobrenega stanja ali do 50.000 USD (kar je manj). Ena od prednosti posojila je, da istega leta udeleženec načrta ni prisiljen plačevati dohodnine. Prav tako ne nastane kazen predčasnega umika.

Vendar se zavedajte, da morate posojilo skupaj z obrestmi vrniti v petih letih (s čimer zagotovite, da se vaš pokojninski sklad ne bo izčrpal). Če se vi in ​​vaš delodajalec delita, morate do oktobra naslednjega leta - zadnji rok (s podaljšanjem) za vložitev davčnih obračunov - vrniti.

Spodnja črta

Če morajo zaposleni absolutno porabiti svoje pokojninske prihranke pred starostjo 59½, so posojila 401 (k) običajno prva metoda, ki si jo želijo prizadevati. Če pa zadolževanje ni možnost - ne omogoča vsak načrt - lahko tisti, ki razumejo posledice, odtegne težave. Velika slabost je, da umaknjenega denarja ne morete vrniti v svoj načrt, kar lahko trajno škodi vašim pokojninskim varčevanjem. Zato je treba odpravljanje stiske opraviti le v skrajni sili.

Morda boste želeli zaprositi skrbnika načrta ali delodajalca za kopijo povzetka sporazuma o opisu načrta (SPD). SPD bo vseboval podatke o tem, kdaj in pod katerimi pogoji se lahko dvignejo z vašega računa 401 (k). Prav tako lahko zaprosite za obrazložitev v pisni obliki.

Upoštevajte, za katere situacije bi bila naložena 10-odstotna kazen in katera ne. To lahko povzroči razliko med pametnim načinom pridobivanja gotovine ali močnim udarcem vašega gnezdilca v pokoju.